Транспортный налог 2019 калькулятор налог на: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России
Как рассчитать транспортный налог в 2020–2021 годах?
Последние сведения о транспортном налоге
Какое имущество не облагается транспортным налогом
Как произвести расчет транспортного налога
Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры
Последние сведения о транспортном налоге
Владельцы транспортных средств, по мнению законодательных органов большинства развитых стран, наносят вред окружающей среде и изнашивают дорожное покрытие. Для компенсации расходов бюджета на строительство новых дорог и ремонт существующих, а также с целью заботы об экологической обстановке вводятся разнообразные сборы с владельцев машин: экологические, дорожные, плата за автодороги, налоги на транспорт, акцизы на бензин.
В российском законодательстве существует сразу несколько платежей для автовладельцев. С физических лиц взимаются косвенные налоги (акцизы на топливо и производство автомобилей) и прямой налог — транспортный.
О планах Правительства по освобождению от транспортного налога владельцев электромобилей смотрите в публикации.
Законодательные изменения последних лет мы собрали в статьях:
Транспортный налог был введен в 2003 году. Правила его сбора и уплаты указаны в гл. 28 НК РФ. Это прямой региональный налог, который уплачивают и обычные граждане, и предприниматели, и организации с зарегистрированных на них транспортных средств.
Перечень лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога, каждый регион определяет самостоятельно.
Подробнее о том, кто имеет льготы по транспортному налогу, читайте в этой статье.
Физлица платят транспортный налог в соответствии с уведомлениями ИФНС. С мая 2014 года при неполучении уведомления гражданин обязан сам сообщить в налоговую информацию об имеющемся у него ТС. Если этого не сделать, может последовать щтраф в размере 20% от суммы транспортного налога. С 2017 года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ, устанавливающий штраф за сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства.
Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму транспортного налога к уплате и подают по нему декларацию в ИФНС по месту регистрации транспортного средства.
Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2017 год – не позднее 01.
02.2018. Разобраться с ее заполнением помогут материалы и сообщения нашего сайта:
Налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Но как рассчитываться по налогу, если компания или физлицо владели машиной в течение неполного года или же транспорт был угнан?
Читайте обо всех нюансах определения налогового периода по транспортному налогу в этой публикации.
Какое имущество не облагается транспортным налогом
Согласно ст. 358 НК РФ объектами налогообложения являются автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, морские и речные частные суда, гидроциклы, моторные лодки (мощностью свыше 5 лошадиных сил). А вот владельцы лодок на веслах, маломощных транспортных средств, велосипедов, скутеров не платят транспортный налог.
Не облагаются налогом следующие виды транспорта:
- техника, используемая сельскохозяйственными компаниями;
- самолеты и вертолеты службы медицинской помощи;
- плавательные средства и воздушные суда, задействованные в морских, речных, воздушных перевозках;
- корабли из перечня Российского международного реестра судов.
Также не обязаны платить налог:
- физлица-инвалиды, получившие в органах соцзащиты специальный транспорт мощностью меньше 100 лошадиных сил;
- органы государственной власти, задействованные в охране правопорядка или осуществлении военной службы.
Для того чтобы рассчитать транспортный налог за 2017-2018 годы, нужно знать налогооблагаемую базу. Согласно НК РФ налог рассчитывается исходя из мощности объекта налогообложения. Для большинства транспортных средств мощность берется для расчета в лошадиных силах либо в киловаттах — их переводят в лошадиные силы по формуле:
1 КВт = 1,3592 л. с.
Данные о мощности объекта нужно брать из ПТС.
ВАЖНО! По некоторому имуществу, например, самолетам, налогооблагаемая база — килограммы тяги. По транспорту без двигателя расчет ведется с единицы транспортного средства.
Разобраться с объектами обложения транспортным налогом и налогооблагаемой базой вам поможет статья «Как определяется налоговая база по транспортному налогу».
Как произвести расчет транспортного налога
Зная налогооблагаемую базу и ставку в регионе, можно рассчитать транспортный налог к уплате.
Порядок расчета транспортного налога за 2017-2018 годы для физических лиц и предпринимателей не изменился: по-прежнему сумму платежа считают налоговики и рассылают уведомления почтой по месту прописки гражданина. Если вы хотите проверить, верно ли сотрудники ФНС начислили налог, используйте калькулятор транспортного налога ФНС.
Узнать подробнее о нем можно по этой ссылке.
Большая часть граждан не обладает какими-то специфическими видами транспорта и платит налог за личный автомобиль.
Если вы хотите не просто проверить правильность расчетов налоговиков, но и самим разобраться, как рассчитать транспортный налог по автомобилю, прочтите наши публикации:
ВАЖНО! Для дорогих машин установлены специальные коэффициенты, увеличивающие сумму налога, своего рода «налог на роскошь».
Они зависят не только от стоимости авто, но и от даты его выпуска. Список таких автомобилей каждый год публикует Министерство промышленности и торговли.
Подробности см. в статье «Как считать возраст дорогого авто для применения повышающего коэффициента по транспортному налогу».
Как сейчас налоговики рекомендуют применять этот коэффициент, узнайте из публикации «ФНС изменила мнение об уплате транспортного налога по дорогим авто».
Если вы купили автомобиль, но не поставили его на учет в ГИБДД, то налог все равно придется заплатить. Почему?
Об этом рассказывается в статье «Отсутствие регистрации транспортного средства не освободит от транспортного налога».
Как рассчитать транспортный налог в 2017-2018 годах юридическому лицу? Предприятия исчисляют этот налог по данным бухучета и сведениям о зарегистрированном на компанию транспорте.
Размер налога к уплате равен произведению налоговой базы и ставки транспортного налога.
Ставку можно найти на сайте ФНС или на нашем сайте в рубрике «Ставки транспортного налога».
Юридические лица платят авансы по транспортному налогу (при этом законы субъекта РФ могут освободить фирму от уплаты авансов).
Подробнее о сроках уплаты и размере авансовых платежей читайте в этой статье.
Сумма налога может зависеть не только от мощности автомобиля, но и от категории транспорта, повышающих коэффициентов, возраста авто, сроков владения.
Подробнее о коэффициенте владения транспортным средством для расчета налога говорится здесь.
В кризисный период руководство компании заинтересовано в снижении налогового бремени.
Ознакомьтесь с материалом наших экспертов «Как можно уменьшить транспортный налог», чтобы узнать о возможных способах снижения размера платежа в бюджет и об их налоговых последствиях.
Для 2016-2018 годов одним из путей снижения налога стало применение налогового вычета к его суммам, начисленным по большегрузным авто, в отношении которых уплачивается сбор за вред, причиняемый этим транспортом дорогам.
Подробнее о применении этого вычета – в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».
Разобраться с применением льготы на большегрузы помогут публикации:
Фирмы на спецрежимах рассчитывают налог за транспортные средства по тем же правилам, что и компании на ОСН.
Как и в какой срок рассчитать этот налог упрощенцу, расскажет статья «Транспортный налог при УСН: порядок расчета, сроки и др.
».
Налоговые инспекторы в автоматическом режиме проверяют все поступающие в ФНС декларации, в том числе и по транспортному налогу.
Какие существуют особенности камеральной проверки по данному налогу, расскажет вам эта статья.
Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры
На нашем сайте вы всегда можете найти не только теоретические сведения о действующих в России налогах и сборах, правилах их расчета, но и подробный разбор распространенных жизненных ситуаций и рекомендации экспертов.
Наиболее часто встречающаяся ситуация при расчете транспортного налога, по которой у собственников имущества возникают вопросы, — купля или продажа транспортного средства.
Как посчитать сумму налога к уплате при продаже автомобиля, расскажет наша статья «Размер транспортного налога при продаже автомобиля».
С 2016 года устранены несправедливые правила налогообложения, из-за которых за месяц смены владельца налог платили оба собственника.
Об этом см. материал «При смене собственника на ТС в середине месяца налог за этот месяц платит только один из владельцев».
К сожалению, ситуации кражи имущества случаются нередко. Если у вас украли автомобиль, то транспортный налог можно не уплачивать.
Какие документы подтверждают ваше право не платить налог за угнанное авто, вы узнаете из этой статьи.
Уплачивается или нет налог при конфискации транспортного средства, узнайте здесь.
Нередко возникают ситуации, когда налоговый инспектор неверно рассчитал размер платежа для физлица (или организация подала ошибочную декларацию и заплатила в бюджет меньше или больше, чем требовалось).
В статье «Порядок перерасчета транспортного налога» мы расскажем, как правильно уточнить сумму налога к уплате, а юрлицам подскажем, как составить уточненную декларацию.
Налоговики имеют право на принудительное взыскание сумм неуплаченного транспортного налога.
За какой период физлицо могут заставить платить в бюджет, читайте в статье «Какой срок исковой давности по транспортному налогу».
Как правильно поступить, если вам прислали судебный приказ о взыскании транспортного налога, расскажет публикация «Возражение на судебный приказ по транспортному налогу: образец».
Там же вы найдете образец возражения на полученный судебный приказ.
Транспортный налог — платеж, на который в последнее время обращено пристальное внимание и налогоплательщиков, и чиновников.
В нашей рубрике «Расчет транспортного налога» вы найдете актуальную информацию и практические рекомендации, которые помогут вам правильно рассчитать налог даже в самых сложных ситуациях. Мы будем держать вас в курсе планируемых нововведений.
| Статья закона и плательщики | Основания | Условия | Размер | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| пункт 1 часть 1 статьи 5 1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов; | Закон Республики Крым и документы, подтверждающие статус Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда, полного кавалера ордена Славы, ордена Трудовой Славы; | На одно транспортное средство, при условии предоставления в налоговый орган заявления о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документов, подтверждающих право на льготы. | 100% | ФЛ |
| пункт 2 часть 1 статьи 5 2) инвалиды Великой Отечественной войны, участники Великой Отечественной войны — на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов; | Закон Республики Крым и удостоверение участника Великой Отечественной войны, справка медико-социальной экспертизы; | На одно транспортное средство, при условии предоставления в налоговый орган заявления о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документов, подтверждающих право на льготы. | 100% | ФЛ |
| пункт 3 часть 1 статьи 5 3) участники боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, на которых распространяется действие Федерального закона от 12 января 1995 года N 5-ФЗ «О ветеранах» и пункт 9 статьи 2 Закона Республики Крым от 17 декабря 2014 года N 35-ЗРК/2014, — на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов; | Закон Республики Крым и удостоверение участника боевых действий; | На одно транспортное средство, при условии предоставления в налоговый орган заявления о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документов, подтверждающих право на льготы. | 100% | ФЛ |
| пункт 4 часть 1 статьи 5 4) инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства 1 и 2 групп — на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов; | Закон Республики Крым и справка медико-социальной экспертизы об инвалидности; | На одно транспортное средство, при условии предоставления в налоговый орган заявления о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документов, подтверждающих право на льготы. | 100% | ФЛ |
| пункт 5 часть 1 статьи 5 5) один из родителей, законных представителей (приемных родителей, опекунов, попечителей) ребенка-инвалида — на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов; | Закон Республики Крым и копия распорядительного акта органа опеки и попечительства для приемных родителей или опекунов и попечителей, копии документов единого образца, удостоверяющих статус приемного родителя, опекуна, попечителя, в семье которого воспитывается ребенок-инвалид, копия справки МСЭ, удостоверяющей статус ребенка-инвалида, и свидетельства о рождении ребенка; | На одно транспортное средство, при условии предоставления в налоговый орган заявления о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документов, подтверждающих право на льготы. | 100% | ФЛ |
| пункт 6 часть 1 статьи 5 6) один из родителей, законных представителей (приемных родителей, опекунов, попечителей) в многодетной семье, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей, — на одно принадлежащее им транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов; | Закон Республики Крым и копии документов единого образца, удостоверяющих статус приемного родителя, опекуна, попечителя, или удостоверения многодетной семьи, свидетельства о рождении детей, копии распорядительного акта органа опеки и попечительства об установлении опеки и попечительства, в том числе на возмездной основе, для опекунов, попечителей и приемных родителей; в том числе распорядительного акта органа опеки и попечительства (постановление исполнительного комитета городского совета, распоряжение районной государственной администрации) об установлении опеки/попечительства, помещении (передаче) ребенка в приемную семью, выданные до момента принятия Республики Крым в состав Российской Федерации; | На одно транспортное средство, при условии предоставления в налоговый орган заявления о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документов, подтверждающих право на льготы. | 100% | ФЛ |
| пункт 9 часть 1 статьи 5 8)организации, предприятия, единственными учредителями которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов. | Закон Республики Крым и копии учредительных документов, документов, подтверждающих факт установления инвалидности работников данных организаций, общий фонд оплаты труда и фонд оплаты труда работников данных организаций, являющихся инвалидами, а также документов, подтверждающих среднесписочную численность инвалидов среди работников данных организаций, заверенные подписью и печатью руководителя организации. | представление необходимых документов в налоговые органы одновременно с подачей декларации. | 100% | ЮЛ |
Как узнать сколько платить за машину налог: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога
Как узнать сколько платить за машину налог: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России
by admin
Налог на владение автомобилем в Германии
Немецкий налог на владение автомобилем. Рассчёт, размер и порядок оплаты. Штраф за неуплату налога на машину в Германии.
Автомобильный налог в Германии
Сбором немецкого налога на владение машиной с июля 2014 занимается таможня — Zollamt, а не налоговая служба — Finanzamt.
Транспортное средство облагается налогом в Германии, если:
- машина зарегистрирована в Германии;
- авто зарегистрировано за границей, но постоянно пребывает в Германии;
- автомобиль используется на немецких дорогах незаконно.
Фактически, требуется уплатить сбор в любом случае, если речь не о туризме.
Среди мигрантов бытует мнение, что в первый год после переезда разрешено ездить на иностранных номерах. Мнение ошибочное. Приехавшим в Германию на работу, по воссоединению семьи или иным долгосрочным поводам требуется регистрировать авто на немецкие номера и платить налог сразу по приезду.
Разрешается не регистрировать машину в Германии, если срок пребывания заведомо меньше года — командировка, короткий рабочий контракт, стажировка. Но заплатить сбор всё равно придётся.
Размер налога на машину в Германии
Величина сбора на владение частным автомобилем рассчитывается исходя из объёма цилиндров и количества вредных выбросов в атмосферу. Для электромобилей, прицепов и грузовиков — по массе авто, плюс вредные выбросы, если машина тяжелее 3500 килограмм.
Идеальный вариант с точки зрения уплаты налога — бензиновые малолитражки. Например, машина с бензиновым двигателем объёмом 1400 м³ с количеством вредных выбросов 90 грамм на километр обойдётся в 30€ в год.
Новая BMV X5 с трёхлитровым шестицилиндровым двигателем и эмиссией СО² 190 г/км — 250€ ежегодно.
Дизели облагаются высокими сборами. При равных характеристиках с бензиновыми машинами, налог на дизель будет в два раза больше.
Владельцы гибридов платят в полтора раза меньше за счёт маленькой эмиссии CO².
Электрокары облагаются сбором только в зависимости от массы. Пик плат приходится на машину весом 3500 килограмм — 105€ в год. Авто тяжелее 3,5 тонн обойдутся в 60€, а уменьшение веса сопровождается плавным снижением налога. Tesla S стоит 75€ сборов в год. Но в будущем. Электрокары в Германии освобождены от уплаты сбора на 5 лет вперёд.
Больше примеров рассчёта автомобильного сбора в Германии проще получить самостоятельно, поигравшись со счётчиком на сайте немецкого министерства финансов.
С сентября 2018 ожидается повышение налоговых отчислений на новые автомобили из-за изменений в процессе определения количества вредных выбросов, что приведёт к увеличению показателей.
Зарегистрированных машин повышение не коснётся.
Порядок оплаты налога на автомобиль в Германии
При регистрации автомобиля владельцу придётся указать номер расчётного счёта в немецком банке. Данные отправятся на таможню. Спустя пару недель деньги снимутся с указанного банковского счёта. Сумма снимается сразу за год вперёд и далее ежегодно. Поэтому важно сообщать таможне о закрытии счёта и открытии нового.
Важно получить письмо из таможни с незатейливым названием Kraftfahrzeugsteuerbescheid. Бумага содержит решение об уплате сбора, сумму, дату оплаты. Письмо присылают в течение двух недель после регистрации. Справа вверху указан телефон, по которому надо обращаться для прояснения возникших вопросов.
Если авто снять с регистрации, например, при продаже, оповещать отдельно таможню не требуется. Уплаченные деньги пересчитывают согласно фактическим датам владения автомобилем и остаток возвращают. Происходит перерасчёт не быстро, три недели ожидания — норма. Письмо об разрегистрации — Abmeldebescheid — с указанием суммы возврата приходит через пару недель.
Льготы на автомобильный налог в Германии
«Чистые» электрокары — не гибриды! — при первой регистрации нового авто освобождаются от сборов на 5 лет. Далее скидка составляет 50%.
Автомобили зарегистрированные на инвалидов, имеющих немецкое свидетельство Behindertenausweis, освобождаются от налога полностью, если в аусвайсе указаны буквы H — беспомощность, aG — отсутствие мобильности, Bl — слепота. Прочие официально оформленные инвалиды могут получить скидку 50% в зависимости от степени и вида инвалидности. Не возбраняется специально оформлять машину на инвалида в семье, даже если водить физически у него нет возможности, чтобы получить льготы. Семьи с ребёнком-инвалидом охотно пользуются освобождением. Но закон накладывает ограничения на использование авто, информация при запросе льготы доводится таможней. Освобождение не выдаётся автоматически, необходимо подавать запрос в отделение Zollamt по месту жительства.
Пример удостоверения инвалида с буквами aG и H, которому положено освобождение от уплаты налога на машину в Германии.
Машины зарегистрированные в других странах ЕС освобождены от налога на 12 месяцев, если владелец живёт не в Германии. Студенты-иностранцы освобождаются от уплаты до конца обучения.
Штраф за неуплату налога на авто в Германии
В случае неуплаты сбора на зарегистрированную в Германии машину, например, из-за неверного указания номера банковского счёта или отсутствия денег, владельцу высылают предупреждение — Mahnung. Через 14-30 дней проверяется факт оплаты. Если налог не уплачен, высылается второе предупреждение и через 14-30 дней третье.
Затем таможня начинает карать. В Zulassungsstelle отправляется запрос на принудительную разрегистрацию автомобиля. Информация уходит в базу данных полиции. Если местонахождение машины известно, полиция приезжает и стирает с номеров голограммы. Автомобиль по закону не может находится без номеров припаркованным на улице, поэтому машину могут отвезти на штраф-стоянку с оплатой за счёт владельца. До уплаты налога нарушителю запрещено регистрировать авто в Германии.
Штраф за неуплату сбора составляет 70€ плюс 1 пункт во Фленсбург.
Владельцы машин на иностранных номерах, не платящие сбора, в обычном случае вынуждены помимо штрафа заплатить сбор задним числом с момента въезда в Германию. При отягчающих обстоятельствах дело уходит в суд.
10-07-2018, Степан Бабкин
Чтобы не платить налог за автомобиль…
. ..который продан, утилизирован после аварии или реализован на торгах за долги – подайте заявление об уточнении сведений о своем имуществе в налоговую инспекцию
Когда с автовладельца снимается обязанность по уплате налога за автомобиль?
Идея проста: перестал быть собственником автомобиля – перестаешь платить налог. А возможно это по разным причинам: продал машину сам или ее продали на торгах за долги, утилизировали после аварии. Важно не ставить знак равенства между «перестал быть собственником» и регистрацией перехода права собственности после продажи автомобиля или реализации его на торгах либо регистрацией прекращения права собственности после утилизации.
Первое всегда раньше второго. Налог не уплачивается с даты первого события, а не регистрации в ГИБДД.
Почему уведомления об уплате налога приходят после продажи машины?
Транспортный налог всегда уплачивается за прошлый год. Если в ноябре 2019 г. вы продали машину, это не означает, что у вас купили и обязанность по уплате налога за тот период, когда автомобилем вы еще пользовались. В 2020-м вам будет нужно уплатить транспортный налог за неполный 2019 г. Таков закон.
Спустя месяц-другой после продажи машины есть смысл зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на портале ФНС – можно с помощью приложения «Налоги ФЛ» – и убедиться, что авто за вами более не числится.
Ну а если все же числится? Такое бывает, когда данные из ГИБДД еще не попали в ФНС либо переданы они были, но пока не обработаны налоговым органом из-за их большого объема, болезни или отпуска сотрудника, отвечающего за это. В таком случае через приложение «Налоги ФЛ» можно подать заявление об уточнении сведений о своем имуществе.
К нему нужно приложить фото документов, подтверждающих продажу машины, – договор и акт передачи автомобиля. Это делается за несколько минут. Получив такое заявление, ФНС проверит данные и исключит автомобиль из списка вашего имущества. Налог платить не придется.
Что делать, чтобы не пришлось платить налог за уничтоженное или проданное на торгах за долги авто?
1
Если машина была уничтожена, понадобится документ о ее утилизации. Его нужно будет приложить к заявлению об уточнении информации об имуществе, которое можно подать через приложение «Налоги ФЛ».
Продажу автомобиля в рамках исполнительного производства также нужно будет подтвердить. Информация о торгах и их организаторе доступна на сайте ФССП. Результаты электронных торгов публикуются и доступны всем желающим за пару кликов. При подаче заявления об уточнении сведений об имуществе нужно будет указать площадку, на которой проводились торги, и номер лота.
Обязательно ли предоставлять документы, подтверждающие продажу или уничтожение авто?
Если документов не оказалось, можно без них подать заявление об уточнении информации об имуществе.
Налоговый орган сам запросит нужные сведения. Однако в заявлении нужно указать, где следует «копать»: автомобиль уничтожен или продан с торгов приставами. Это сэкономит всем время.
Из-за чего чаще спорят автовладельцы и налоговики?
Все споры сводятся к двум моментам: начислили налог за то, чего нет, либо начислили больше, чем было нужно.
Важно понимать, что чаще такое случается из-за нашего же нежелания проявить осмотрительность. Не зарегистрировались на Портале госуслуг. Не завели личный кабинет налогоплательщика. Не хотим раз в год проверять список имущества, на который ориентируется ФНС. Не сверили данные, например об автомобиле, который недавно приобрели. Стоит ли потом удивляться, что с ошибкой указана мощность, VIN чужой или за вами все еще числится автомобиль, собственником которого вы уже не являетесь, а отсюда и сумма налога больше?
Что делать, если требуют уплатить большую сумму налога?
В этом случае нужно подать жалобу на требование об уплате налога. Использовать можно тот же личный кабинет налогоплательщика. Чаще этого достаточно. Ведь когда проблема очевидна и возникла она по вине налогового органа, ему нет смысла доводить дело до суда.
Если это не сработало, то придется все же идти в суд. Причем в суде обычно к первому заседанию проблему решают. Ведь ни один руководитель не захочет портить статистику своего подразделения – получить решение суда, в котором указано на наличие нерешенной проблемы гражданина. Это неблагоприятно отразится на премии и движении по службе.
1 Письмо Федеральной налоговой службы от 25 октября 2019 г. № БС-4-21/[email protected] «Об исчислении транспортного налога в случае уничтожения транспортного средства или реализации арестованного транспортного средства в рамках исполнительного производства до снятия его с регистрационного учета предыдущим владельцем».
где, когда и сколько платить за 2020-2021 годы
Экономика
Получить короткую ссылку
49483 0 0
Налог на транспорт можно будет рассчитать и оплатить через бесплатное мобильное приложение Е-Salyq-Azamat
НУР-СУЛТАН, 18 мар — Sputnik. Срок уплаты налога на транспортные средства за 2020 год истекает 1 апреля 2021 года, сообщили в Комитете государственных доходов.
Предстоящие платежи по налогу на транспортные средства до срока уплаты впервые буду направлены в бесплатное мобильное приложение «Е-Salyq-Azamat». С помощью него казахстанцы смогут провести оплату.
«Исчисленный налог на транспортные средства за 2020 год будет размещен в сервисе «Предстоящие платежи» мобильного приложения «E-Salyq Azamat», — говорится в сообщении комитета.
Как узнать сумму налога на транспорт за 2020 год
Для входа в мобильное приложение, в целях безопасности данных, необходимо, чтобы номер мобильного телефона был зарегистрирован на ИИН в базе мобильных граждан (ЦОНе).
Срок регистрации авто из Армении продлили в Казахстане
Физическим лицам предоставлена возможность узнать предстоящую сумму налога до наступления ее срока оплаты с одновременной возможностью проведения оплаты по готовым реквизитам.
Кроме просмотра предстоящих платежей на портале Комитета государственных доходов, портале «электронного правительства» (egov.kz), реализована возможность получения данных в мобильных приложениях банков (Kaspi.kz, Homebank).
Как оплатить налог
Уплатить налоги физические лица могут и другими способами:
- наличными денежными средствами в отделениях банков второго уровня или платежных терминалах,
- с помощью банковских карт в банкоматах и платежных терминалах.
В Казахстане планируют повысить зарплату налоговикам
Как рассчитывается налог на транспорт
Налог на транспортные средства физических лиц за 2020 год рассчитан на основании сведений Комитета административной полиции МВД.
Рассчитать сумму налога можно в приложении «Е-Salyq-Azamat» в рубрике «Калькулятор», для этого нужно знать объем двигателя транспортного средства.
Для получения справочной информации физические лица могут обращаться по бесплатному телефонному номеру единого контакт-центра – 1414.
Какие налоги нужно заплатить до 2 декабря и как это сделать?
2 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.
Какие налоги надо заплатить?
2 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2018 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2018 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2019, то платить его надо будет уже в 2020-м.
Как это сделать?
Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.
Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.
Какие существуют льготы?
В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей.
Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи получат также вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу. Кроме того, для всех физлиц вводится 10-процентное ограничение по росту земельного налога, исчисляемого по кадастровой стоимости.
Это означает, что как бы ни выросла кадастровая стоимость участка, земельный налог для граждан увеличится не более чем на 10%. Все указанные льготы применяются при расчете имущественных налогов за 2018 год.
Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.
Почему необходимо заплатить налоги в срок?
Если вы не заплатите налоги в срок, то уже с 3 декабря каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа.
Чем грозит налоговая задолженность?
Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор.
Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.
Изгнание из хлама: ретроавтомобили получат льготы | Статьи
Ретроавтомобили получат особые регистрационные номера, будут освобождены от транспортного налога и смогут проходить техосмотр по старым правилам. Историческую военную технику, наоборот, массово лишают регистрации. «Известия» разбирались, какой автомобиль считать классическим, а какой — раритетным. Как определить «культурную ценность» и можно ли сохранить номера на бронетранспортер.
ГОСТ из прошлого
ФГУП НАМИ по заказу Российской автомобильной федерации (РАФ) разработало критерии, по которым автомобиль может считаться классическим или раритетным. Проект ГОСТа прошел публичные слушания и был одобрен Техническим комитетом 056, который занимается всем, что связано с автомобилями. Теперь ему осталось получить одобрение Росстандарта. Однако вероятность того, что он по каким-то причинам не будет принят, — нулевая.
Так считает председатель комитета классических автомобилей РАФ Андрей Паньковский. Он рассказал «Известиям», что Росстандарт был в определенной степени инициатором создания этого ГОСТа. Согласно тексту, нововведения должны вступить в силу 1 апреля 2020 года, однако Паньковский говорит о более ранней дате — 1 января.
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Зураб Джавахадзе
Классика или раритет?
Согласно данным аналитического агентства «Автостат», в России насчитывается 2,65 млн автомобилей в возрасте старше 30 лет. Более половины приходится на марку Lada. Помимо этого, на учете ГИБДД числится более 150 марок, в том числе экзотических. Еще какое-то количество автомобилей ввезены в качестве культурной ценности и регистрации не имеют.
Не все машины старше 30 лет попадают под действие нового ГОСТа. Чтобы автомобиль считался классическим или раритетным, он должен отвечать определенным параметрам. Речь идет о состоянии кузова, шасси, двигателя, трансмиссии, интерьера, системы освещения.
Классический автомобиль — сохраненный или отреставрированный до оригинального состояния. У раритетного транспортного средство оригинальные двигатель, кузов и рама. При этом, рассказал «Известиям» директор Центра технической экспертизы ФГУП НАМИ Андрей Васильев, такой автомобиль может быть доработан в соответствии с эстетическими предпочтениями владельца, то есть не восстановлен в исходное состояние. Например, ГАЗ-69 с легкосплавными колесами, покрашенный «металликом» и оснащенный современной аудиосистемой, относится к раритетной категории.
Эксперт по «ушастым»
Оценкой машин займутся аккредитованные эксперты — на первых порах их будет готовить Московский университет имени С.Ю. Витте. Требования к соискателю — профильное образование и опыт работы, например, в сфере техосмотра или реставрации олдтаймеров. После обучения и экзамена он проходит аттестацию в РАФ, причем он должен указать, экспертом по какой какой марке или модели он хочет быть. По выбранной модели соискателя и экзаменуют — например, специалист по «Запорожцу» должен с помощью справочников и таблиц ответить на все вопросы.
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Александр Казаков
При желании можно обучиться еще на какую-нибудь модель или марку, но придется заново сдавать экзамен и проходить аттестацию. Информация об экспертах и их специализации вывешивается на страницах сайта РАФ, и каждый владелец сможет найти специалиста по конкретной марке или модели.
Сколько будет стоить подобная экспертиза, в РАФ и НАМИ затруднились ответить, так как это зависит от трудозатрат: на один автомобиль эксперт потратит полчаса, на другой — несколько дней. Первоначально экспертам придется выезжать из Москвы, например во Владивосток, поиск и покупка информации также займут время. Андрей Паньковский допустил, что расценки на экспертизу будут отличаться для каждой марки.
Неповторимый оригинал
Самые строгие требования будут предъявлять к классическим автомобилям. Любое отклонение от оригинала карается штрафными баллами, в сумме их должно быть не более 100. Если владелец получил 120 баллов, он сможет устранить какое-то крупное замечание на 25–30 баллов и успешно пройти экспертизу.
Требования к раритетным автомобилям проще, и ими будут заниматься отдельные эксперты, однако замена двигателя в любом случае будет являться грубейшим нарушением. Впрочем, владелец машины сможет вернуть на место оригинальный силовой агрегат, пройти экспертизу еще раз и получить паспорт классического либо раритетного транспортного средства.
Двигатель автомобиля «Волга» ГАЗ-21М
Фото: РИА Новости/Евгений Биятов
«Волга» Газ-21 с мотором от «Тойоты» — это единичное транспортное средство, являющееся результатом индивидуального технического творчества со всеми вытекающими последствиями. И требования к ней предъявляются, как к обычному новому автомобилю», — рассказал «Известиям» Андрей Васильев.
Техосмотр в стиле ретро
Помимо паспорта, машина получает особую отметку в электронном ПТС и специальные номера с литерой «К». Раритетным автомобилям дадут обычные номера. Процедура эта добровольная и владелец уже зарегистрированного олдтаймера может не проходить экспертизу.Тем более что «классический» статус пока никаких преимуществ не даст.
Это серьезный задел на будущее — РАФ планирует добиться льгот, связанных с особенностями эксплуатации ретроавтомобилей.
«Наши автомобили, конечно, не соответствуют и никогда не будут соответствовать современным требованиям по экологии и безопасности. Ни один собственник не будет подстраивать и доделывать в них что-то. Это всё равно что дорисовывать что-то в картину Айвазовского. Нам нужны иные требования для прохождения техосмотра, которые были в той стране, в то время, когда эти автомобили производились», — рассказал «Известиям» Андрей Паньковский.
Фото: ТАСС/Виталий Белоусов
По его словам, техосмотром классических автомобилей займется ГИБДД. Правила только предстоит выработать, однако в тексте ГОСТа уже перечислены требования по безопасности классических транспортных средств, в которых есть определенные ограничения. Например, старинные машины с ацетиленовыми, а не электрическими фарами не могут ездить в темное время суток. Автомобилям без стеклоочистителей запрещено передвигаться в дождь, в крайнем случае их можно транспортировать на эвакуаторе.
Более современная «классика» сможет беспрепятственно передвигаться по дорогам общего пользования. Особые номера — пропуск в центр городов на тот случай, если туда закроют въезд неэкологичному транспорту.
Налог на обездвиженность
В РАФ считают, что классические автомобили будут выезжать редко, в основном для участия в различных ретропарадах. Следовательно, вред для экологии от них минимальный и для дорожного покрытия — тоже. Поэтому представители автомобильной федерации предлагают отменить для них транспортный налог.
«Во всем мире этот налог находится внутри стоимости топлива. Чем больше машина заправилась, чем больше проехала, тем больший урон нанесла дорожному покрытию. Допустим, у меня автомобиль с двигателем 10 л и мощностью 300 л.с., но он стоит в гараже как экспонат. Какой вред он нанесет? Никакого», — рассказал Паньковский.Под эту схему планируют подстроить и страховку — дать возможность владельцам классических автомобилей покупать ОСАГО только на день парада.
Парад ретро автомобилей в Москве
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Павел Бедняков
Сомнительная ценность
Еще одна проблема, которой РАФ планирует заняться серьезно, — автомобили, ввезенные в статусе «культурной ценности». Таким образом многие владельцы экономили на растаможке. Кроме того, чтобы ввезти автомобиль старше 30 лет, не оснащенный устройствами ЭРА-ГЛОНАСС и не отвечающий современным экологическим нормам, нужно было доказать, что он в оригинальном состоянии. Такое заключение могли вынести во ФГУП НАМИ, и экспертиза также стоила денег.
«Если машина завезена как культурная ценность, то это не автомобиль, это тумбочка, картина, экспонат. Люди сэкономили, но они сегодня сожалеют и готовы заплатить пошлины, чтобы поставить автомобиль на учет. Для этого автомобиль должен выехать за пределы РФ, мы же предложили таможенной службе гораздо более простой механизм. Машины попадает на склад временного хранения и выезжает оттуда после уплаты пошлин», — рассказал Паньковский. Однако таможенные барьеры преодолеть пока не удается.
Фото: ИЗВЕСТИЯ/Алексей Майшев
Вне дорог и вне закона
В ГОСТ «Транспортные средства раритетные и классические» не попали несколько категорий автомобилей. Например, хот-роды и другой тюнинг, подразумевающий замену двигателя. Андрей Васильев подтвердил, что к раритетным или классическим их отнести нельзя. Для тюнингованных в дальнейшем предполагается отдельная процедура оценки.
ГОСТ не распространяется и списанную военную технику, не предназначенную для дорог общего пользования. Например, демилитаризованные бронетранспортеры. У владельцев подобной техники вначали массово отзывать регистрацию, сообщило издание Motor1. По словам президента Военно-технического общества (ВТО) Алексея Мигалина, только в Москве насчитывается около 3 тыс. пострадавших.
В Гостехнадзоре считают, что регистрация военной техники, вставшей на учет как «самоходные машины», проведена с нарушениями. Под раздачу попали даже исторический БА-20 и БА-64 бронеавтомобили 1930–1940-х годов выпуска — они сделаны на легковом шасси, но при этом не могут получить «легковую» регистрацию и паспорт классического автомобиля.
«Представьте, что вы охотник и вам говорят, что отзывают регистрацию ружья, так как оно было зарегистрировано с нарушениями. В результате компетентные органы не знают, какое количество людей обладает таким оружием. Во всем мире есть учет подобных транспортных средств, для нужд самого же государства. У нас половина машин — амфибии, и МЧС привлекает их для оказания помощи в экстренных ситуациях», — рассказал «Известиям» Мигалин. Он посетовал, что теперь непонятно, как доказывать право собственности на подобные транспортные средства.
Советский легкий бронеавтомобиль 1930-х годов БА-20
Фото: ТАСС/Артем Геодакян
По его словам, выходом из ситуации мог бы стать собственный ГОСТ для списанной военной техники. Либо, что было бы проще, распространить ГОСТ для классических и раритетных автомобилей на транспорт, предназначенный для эксплуатации вне дорог общего пользования.
Даждук, но с номерами
«Раньше мы были старым хламом, а теперь новый регламент дает возможность различить классический автомобиль от мусора, чучундры — «Волги» с двигателем от иномарки», — коллекционер и реставратор Вячеслав Лен оценивает новый ГОСТ положительно. В то же время он сомневается, что новый ГОСТ по классическим и раритетным автомобилем решит все проблемы с постановкой ретротехники на учет.
— Нет понятия что человек восстановил автомобиль из мусора. Нет понятия «сам собрал». Есть понятие «купил». Раз автомобиль производили — значит, есть техпаспорт, нет техпаспорта — значит, автомобиль угнали. У машин, привезенных в качестве трофеев, давно посгнивали номера, где-то их просто не было. Не один раз менялись двигатели. У меня был «Харлей», у которого было написано в техпаспорте «даждук», но все номера соответствовали. В то же самое время у меня было 20 «Харлеев» без номеров, которые невозможно было поставить на учет.
По идее эксперт сможет написать в заключении, что номер кузова или рамы изначально не предполагался. Либо был написан краской, но со временем стерся.
«Всё равно за ГИБДД будет последнее слово, ставить такой автомобиль на учет или нет. В любом случае это историко-техническая, а не криминалистическая экспертиза», — рассказал Андрей Васильев. В ГИБДД на запрос «Известий» не ответили и позицию по регистрации ретротехники не обозначили.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ
Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году
https://realty.ria.ru/20191126/1561627828.html
Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году
Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году
Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как. .. Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019
2019-11-26T16:13
2019-11-26T16:13
2019-11-26T16:28
федеральная налоговая служба (фнс россии)
имущество
налоги
f.a.q. — полезное
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
https://cdn23.img.ria.ru/images/152557/35/1525573541_0:71:3208:1876_1920x0_80_0_0_12ab5a8f5c58bd31d675490f5409dbde.jpg
Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как общаться с налоговыми органами, если они ошиблись – об этом и не только юристы рассказали читателям сайта «РИА Недвижимость».Материал подготовлен при участии юриста BN.ru Янины Жевненко, партнера Five Stones Consulting Екатерины Болдиновой, адвоката по недвижимости Натальи Тарасовой, партнёр коллегии адвокатов города Москвы N 5, руководителя практики «Арбитражное, налоговое и банкротное право» Вячеслава Голенева и адвоката МКА «Сед Лекс» Екатериной Худовой.
https://realty.ria.ru/20190123/1549768720.html
https://realty.ria.ru/20191021/1560029973.html
https://realty.ria.ru/20180206/1514064449.html
https://realty.ria.ru/20160927/407994666.html
https://realty.ria.ru/20170502/408558883.html
https://realty.ria.ru/20151027/406394529.html
Недвижимость РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2019
Недвижимость РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Новости
ru-RU
https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
Недвижимость РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
https://cdn21.img. ria.ru/images/152557/35/1525573541_0:0:2732:2048_1920x0_80_0_0_213b2756af369bf82fc5aadcb018ed72.jpg
Недвижимость РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Недвижимость РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
федеральная налоговая служба (фнс россии), имущество, налоги, f.a.q. — полезное
Как заплатить налоги за другого человека? — Урай.ру
О том как оплатить налоги либо имеющуюся налоговую задолженность расскажет заместитель начальника Межрайонной ИФНС России № 2 по ХМАО – Югре Виктория Ткаченко
По закону можно платить налоги за кого угодно. Есть несколько способов, как это сделать.
С 2016 года можно платить налоги не только за себя, но и за третьих лиц. Например, дети могут платить за родителей, а муж — за жену. Если один человек платит за другого и правильно указывает данные платежа, то платеж зачтут не тому, кто платит, а тому, за кого платят.
По индексу документа (УИН)
Индекс документа или УИН — это длинный код, который есть на квитанции. Если известен этот код, больше вообще ничего не нужно. Его можно продиктовать, сфотографировать и переслать в виде смс. Платить по УИН можно на портале Госуслуг и на сайте nalog.ru. Для оплаты через портал нужно авторизоваться — то есть иметь учетную запись тому, кто платит налоги за кого-то другого.
Используйте любой вариант:
Если есть индекс документа, можно заплатить налоги за кого угодно: суммы попадут по назначению. Даже если деньги уйдут с вашей карты, но УИН будет с квитанции родителей, бабушки или коллеги, платеж погасит именно их задолженность.
По квитанции или данным налогоплательщика
Этот способ подойдет тем, у кого нет личного кабинета или нужно заплатить налоги наличными. Можно взять квитанцию родственника и оплатить за него любые суммы. Деньги могут дать они или вы заплатите своими — для налоговой это не имеет значения. Квитанции приходят вместе с налоговым уведомлением. Или их можно распечатать из личного кабинета на сайте nalog.ru. Там есть авторизация через Госуслуги.
С квитанцией можно сходить в банк или на почту. Там оформят платеж: он погасит задолженность того человека, который указан в квитанции.
Заполнить платежные документы самостоятельно
Если вы хотите заплатить налоги со счета в банке, но не по индексу документа и не по квитанции, можно заполнить данные по реквизитам. Важно правильно оформлять платежное поручение, чтобы деньги попали по назначению. ФНС составила инструкцию по заполнению реквизитов — там много нюансов.
Если не уверены, что сможете правильно оформить платежное поручение, обратитесь в банк или узнайте УИН и платите через Госуслуги.
Что нужно знать при уплате налогов за третьих лиц?
По закону можно платить налоги за кого угодно. Но так можно не со всеми налогами, а иногда уплата приводит к образованию выгоды и начислению дополнительных налогов. Все имущественные налоги по уведомлению можно платить без проблем.
Еще можно переплатить, а вернуть деньги не получится. Если платите за других, учтите такие нюансы из Налогового кодекса и писем Минфина:
- Платить можно за другого человека. Но вернуть переплату или зачесть ее в счет другого налога может только тот, за кого платили. Тот, кто платил, не может потребовать деньги из бюджета назад или как-то ими распорядиться.
2. Если муж заплатил налог за жену, у нее при этом не возникает доход, облагаемый НДФЛ. Так со всеми физлицами, которые платят налоги за других людей.
3. Если организация или ИП заплатят налоги за физлицо, то у этого физлица возникает налогооблагаемый доход. Придется начислить НДФЛ.
Нужно ли показывать паспорт того, за кого платят налоги?
Нет, Минфин объяснял, что паспорт показывать не нужно. Если муж платит налог на имущество за жену, то паспорт жены в банке или на почте просить не должны. Доверенность тоже не нужна.
За каких родственников можно платить налоги?
Платить налоги можно за кого угодно. Родственные или гражданско-правовые отношения не имеют значения и подтверждать их не нужно.
ЭТО сколько налогов вы заплатите за подержанный автомобиль [2021]
Вы думаете о покупке подержанного автомобиля? Возможно, вам придется заплатить налоги и сборы, как при покупке нового автомобиля. Но сколько здесь налогов? Какие существуют сборы и кому они будут выплачиваться? В этой статье мы объясним все, что вам нужно знать о налогах на подержанные автомобили.
Есть ли налог с продаж на подержанные автомобили?
Да, при покупке подержанных автомобилей взимается налог с продаж. Фактически, при покупке или аренде автомобиля взимается налог с продаж.Это относится к штату и его Департаменту автотранспортных средств. Если вы покупаете автомобиль в Калифорнии, налог с продаж будет взиматься DMV Калифорнии. Налог с продаж выставляется на квитанцию (или аналогичные официальные документы, подтверждающие передачу), которые вы получаете от предыдущего покупателя. Затем продавец платит налог государству.
Продавец в обязательном порядке должен предоставить этот чек на продажу в DMV. Это независимо от того, покупаете ли вы автомобиль у дилера или напрямую у продавца.На нем должна быть указана цена продажи, и представители DMV соответственно вычтут налоги из общей суммы.
Чтобы обуздать неправомерное использование в форме взаимного снижения цен на бумаге с целью экономии денег, в некоторых штатах требуется, чтобы продажная цена была привязана к стоимости автомобиля в синей книге.
Сколько стоит налог с продаж подержанных автомобилей?
Налог с продаж варьируется от штата к штату. В одном штате вы можете платить более 8% от стоимости автомобиля, а в некоторых штатах — только 3%.В некоторых штатах, таких как Аляска, Делавэр, Нью-Гэмпшир, Орегон и Монтана, нет налога на продажу подержанных автомобилей.
Причина такой разницы в том, что дороги и автомобили регулируются государством. Поскольку это напрямую влияет на их доходы от налогов, они устанавливают ставку налога с продаж, исходя из своих собственных финансовых условий и других влияющих факторов.
В среднем по стране около 5,75%. Итак, если вы покупаете подержанный автомобиль за 10 000 долларов, рассчитывайте заплатить около 575 долларов в качестве налога с продаж.Очевидно, вам нужно знать точный налог в вашем штате, прежде чем вы начнете переговоры с продавцом.
Как рассчитать налог с продаж подержанного автомобиля
Какой бы привлекательной ни была цена до того, как вы завершите сделку по продаже автомобиля, вам необходимо рассчитать налог с продаж на вашей стороне. Просто следуйте инструкциям и возьмите для этого калькулятор.
Выберите свой автомобиль и модель
Налог с продаж будет зависеть от суммы, которую вы платите продавцу. И эта сумма колеблется от машины к машине.Следовательно, вам придется выбрать модель автомобиля, если вы еще этого не сделали. Многие интернет-порталы выставляют на продажу автомобили. Также такие сделки есть у местных автосалонов. Итак, просмотрите доступные варианты и выберите вариант, который соответствует вашему бюджету.
Получите рыночную стоимость
Далее вам нужно собрать информацию о его рыночной стоимости. Рыночная стоимость — это сумма денег, которую другие люди готовы за нее заплатить. На тех же онлайн-порталах указана и рыночная стоимость. Вы можете связаться с местными автосалонами или ремонтными центрами, чтобы узнать точную стоимость.Поскольку вы будете покупать подержанный автомобиль, его рыночная стоимость снизится. Так что вы, вероятно, заплатите меньше, чем цена в выставочном зале, если это не специальная версия.
Рассчитать налог с продаж
Наконец, возьмите калькулятор и произведите расчеты. Если налог с продаж в вашем штате составляет 5,75%, что также является средним показателем по стране, умножьте 5,75 на сумму и затем разделите ее на 100. 5,75% от 10 000 долларов равняется 575 долларам.
Таким образом, налог с продаж, который вы должны заплатить продавцу (или DMV, если на то пошло), составляет 575 долларов.Стоит поинтересоваться, включен ли налог в цену. Если он включен, вам не нужно ничего доплачивать.
Но это еще не все. В зависимости от вашего штата вы будете платить дополнительные сборы. Некоторые из этих сборов указаны в разделе ниже.
Другие сборы при покупке подержанного автомобиля
Иногда существуют другие виды сборов, которые вы взимаете при покупке подержанного автомобиля. Вы должны заплатить их DMV. Так что уточняйте ставки в своих штатах.
Сборы за передачу правового титула
При покупке автомобиля у продавца необходимо передать право собственности.Без этого вы не можете законно потребовать автомобиль, даже если вы полностью уплатили сумму. Часто это делается через местного юриста. Но вы также можете пойти в офис DMV и оформить документы самостоятельно. В зависимости от штата плата за передачу права собственности составляет от 15 до 50 долларов. Итак, оплатите сбор за передачу права собственности при покупке подержанного автомобиля.
Сборы за регистрацию и лицензирование
В отличие от сборов за передачу правового титула, регистрационный и лицензионный сборы рассчитать непросто.Лучше всего рассчитать это для вас представители DMV. Это, вероятно, потребует оценки модели, марки, года выпуска и состояния вашего автомобиля, а также других деталей. Страховые сборы также могут быть включены в регистрационные сборы. Так что будьте открыты для этого. Если вы регистрируете автомобиль как коммерческий, рассчитывайте заплатить больше.
Если вышеупомянутые сборы применимы, то общая цена подержанного автомобиля будет равна цене автомобиля плюс налог с продаж плюс сборы за передачу правового титула плюс регистрационные сборы.Это если таксы не включены в цену.
Заключение
В некоторых штатах также есть так называемый «налог на активы». Это касается всего вашего имущества, и вы платите налог ежегодно. Важно четко понимать эти факторы и соответствующим образом подавать налоговую декларацию. Если у вас есть какие-либо вопросы, обратитесь к юристу в вашем районе.
Проверено налоговых затрат на продажу новых и подержанных автомобилей
Водители, которые рассматривают возможность покупки нового или подержанного автомобиля, могут задаться вопросом о стоимости налога с продаж на автомобиль .Эта дополнительная плата — это то, что дилер не всегда учитывает в уравнении, поскольку деньги от налога на продажу автомобилей причитаются непосредственно Департаменту транспортных средств штата. Вот некоторые основы расчета налоговых обязательств по налогу с продаж автомобилей.
Что такое налог с продаж автомобилей?
В большинстве штатов есть налог с продаж автомобилей, который представляет собой прямой процент от продажной цены. Например, 2% налога с продаж при покупке на 5000 долларов составят ровно 100 долларов. Однако во многих штатах процентная ставка налога с продаж выше, например, от 4% до 6%.
Кому я должен платить налог с продаж автомобилей?
Важно отметить, что покупатель всегда платит налог с продаж автомобиля в своей стране проживания, независимо от того, где был приобретен автомобиль. Ожидайте, что DMV вашего штата потребует налог с продаж, когда вы войдете, чтобы зарегистрировать автомобиль.
Налог на продажу подержанных автомобилей в частных сделках
Независимо от того, покупаете ли вы у дилера или напрямую у продавца через объявление о продаже подержанных автомобилей, DMV потребует от покупателя предъявить счет купли-продажи на автомобиль в то время регистрации.Это покажет продажную цену, и представители DMV будут использовать ее для расчета налога с продаж. Поскольку в прошлом некоторые покупатели и продавцы соглашались сообщать о более низкой сумме продажи, чем фактическая сделка за наличные, в некоторых штатах теперь требуется, чтобы цена продажи была каким-то образом связана с синей балансовой стоимостью транспортного средства.
Почему в разных штатах разные ставки налога на автомобили?
Для тех, кто не привык продавать или покупать автомобили, некоторые документы могут показаться немного странными, включая все вопросы, связанные со ставками государственного налога на автомобили.Большинство штатов требует налога с продаж при каждой сделке с автомобилем, без каких-либо исключений. Это создает проблемы для тех, кто пытается подарить или подарить автомобили или продать их по низким ценам, не понимая требований штата по налогу на автомобили.
Одна вещь, которую замечают водители, когда они сталкиваются с подобной ситуацией, заключается в том, что штаты могут быть чрезвычайно полны решимости получить деньги от налога на автомобиль с продажи новых или подержанных автомобилей. Еще один интересный момент — ставки налога на автомобили разные в разных штатах.Например, ставки налога на автомобили в Калифорнии могут отличаться от ставки налога на автомобили в Аризоне или ставки налога на продажу автомобилей в Колорадо. На Восточном побережье, в таких штатах, как Пенсильвания и Вирджиния, ставки налога на автомобили также различаются. Потребители, которые плохо знакомы с автомобильным финансированием, могут найти все это немного запутанным.
Почему в штатах разные ставки налога на автомобили
Причина, по которой каждый штат имеет свою собственную конкретную ставку налога на автомобили, проста в том, что каждый штат имеет свою собственную базу доходов.Резиденты штата платят налоги в этом штате. Они — пленная аудитория налоговой политики этого государства. Штат устанавливает налоги с продаж, включая налог на продажу автомобилей, в соответствии со своими потребностями в доходах и в соответствии с тем, как его жители представлены в правительстве штата. В штатах есть свои законодательные органы, представители которых избираются людьми для ответственного использования налогообложения, и именно сюда граждане могут приходить, чтобы оспорить практику своего штата в отношении налогообложения автомобилей или что-либо еще, что является частью закона штата.
Другие вопросы государственного налога на автомобили
В некоторых штатах не ограничивается введением налога с продаж автомобилей — они ежегодно облагают резидентов налогом на их автомобили с помощью «налога на имущество» для транспортных средств в зависимости от их стоимости. Используя регистрационные записи для этого транспортного средства, штат или муниципалитет ежегодно отправляет налогоплательщикам счет.
Помимо этих налоговых различий в отношении автомобилей, штаты также имеют много финансовых различий, когда дело доходит до автострахования. То, что является обязательным для автострахования в одном штате, может не быть нормой в другом штате.В некоторых штатах даже есть радикально разные системы для администрирования автострахования, так что в некоторых штатах иски о несчастных случаях рассматриваются в судах, а в других штатах их оплачивают страховые компании.
Все это приводит к тому, что радикальные изменения в законах об автомобилях по штатам означают, что то, что подходит для владения в одном штате, может быть ответственностью в другом. Домохозяйства, переезжающие из одного штата в другой, могут ознакомиться с различными законами об автомобилях в своем государстве назначения, чтобы узнать, могут ли они немного изменить структуру своих транспортных средств.Более подробная информация о законах своего штата поможет вам сначала увидеть ситуацию с налогами на автомобили и другие финансовые обязательства, связанные с вашим транспортным средством.
Какой налог на новый автомобиль должен ожидать покупатель?
Когда приходит время покупать новое транспортное средство, налог на новый автомобиль может добавить тысячи долларов к окончательной покупной цене транспортного средства. Вы должны знать, как рассчитать и оценить сумму применимых налогов, прежде чем идти в выставочный зал или делать покупки в Интернете.
Налог на новые транспортные средства бывает разных форм, и вы должны знать средние расходы для всех из них. Вообще говоря, налоговая политика DMV вашего штата в отношении новых автомобилей будет определять, сколько вы в конечном итоге будете платить налоги. Тебе понадобится:
- Новый автомобиль для покупки
- Ставка налога с продаж и использования в вашем штате
- Ставки пошлины и сборы в вашем штате
Это руководство покажет вам, как рассчитать приблизительную цифру того, сколько налогов вам придется заплатить.
Выберите тип автомобиля
Выясните, какой тип автомобиля лучше всего подходит для вас. Подумайте, нужен ли вам небольшой легковой автомобиль или что-то побольше, например, внедорожник или пикап. Вам также следует подумать о ценовых диапазонах для транспортного средства, так как продажная цена обычно определяет, сколько вы платите в виде налогов на новый автомобиль.
Магазин по лучшей цене на автомобиль
Посетите местные представительства и зайдите в Интернет, чтобы найти цены на конкретную марку и модель, которые вас интересуют.Всегда старайтесь найти лучшую возможную сделку, потому что чем выше продажная цена автомобиля, тем больше вам нужно будет заплатить налоги на новый автомобиль, связанные с покупкой.
Расчетная ставка налога с продаж или налога на пользование штатом
Если вы не уверены в размере ставки налога с продаж в вашем районе, обратитесь в местную компанию и спросите, какую процентную ставку они взимают с клиентов. Фактически, вы даже можете позвонить в местный дилерский центр и спросить, какова ваша местная ставка налога с продаж.Вам понадобится процентная ставка налога, чтобы рассчитать, сколько налога с продаж вам, вероятно, придется заплатить за новый автомобиль.
Если вы покупаете новый автомобиль в местном представительстве, вам придется заплатить государственный налог с продаж. И наоборот, если вы покупаете новый автомобиль через Интернет и получаете его из другого штата, вам, вероятно, придется заплатить так называемый налог за использование. По сути, оба налога одинаковы, но просто обозначаются разными терминами.
Узнайте о сборах за передачу правового титула
Позвоните в местное отделение Департамента транспортных средств и спросите их, сколько взимается плата за подачу заявки на получение нового титула, регистрации и номерного знака на новом автомобиле.Спрашивая о расходах, обязательно сообщите им год, марку и модель автомобиля, который вас интересует. После этого они смогут дать вам хорошую оценку того, сколько будут стоить сборы.
Суммируйте все
После того, как вы узнаете, сколько налога с продаж или налога на использование вам придется заплатить, а также у вас есть сумма для оформления титула, регистрации и лицензирования нового транспортного средства, просто сложите суммы вместе, чтобы получить общую сумму. ориентировочная сумма, которую вам нужно будет заплатить в виде налогов, если вы купите новую машину.
Советы по снижению налоговых расходов на новый автомобиль
В автосалоне при покупке нового автомобиля общая цена автомобиля часто значительно увеличивается, когда начинают говорить о расходах на налог на автомобиль. Эти расходы могут варьироваться от штата к штату и включают налог с продаж, а также сборы за регистрацию транспортного средства и, возможно, акцизный сбор на транспортное средство. Эти сборы могут быстро накапливаться, однако есть несколько способов получить право на более низкие налоговые ставки, скидки и даже скидки от федерального правительства.
Start Driving Green
Самый простой способ получить скидку по федеральному налогу — это покупать экологически чистые товары. Гибриды, электромобили, автомобили на альтернативном топливе и даже автомобили с дизельным двигателем могут иметь право на значительную скидку или скидку при покупке.
Гибридные автомобили становятся все более популярными у большинства производителей. Поскольку эти экологически чистые машины существуют дольше, чем электромобили или автомобили, работающие на альтернативном топливе, налоговые скидки не так высоки, как при их появлении, однако, поскольку общая стоимость автомобилей снизилась, это все еще большая скидка.
В настоящее время самая большая скидка по налогу на новые автомобили будет доступна при покупке автомобиля на альтернативном топливе. Эти типы автомобилей не работают на традиционном бензине или дизельном топливе и будут становиться все более доступными по мере распространения большего числа вариантов заправки. Те, кто приобрел эти автомобили, могут подать в Налоговую службу налоговые скидки на автомобили на сумму до 4000 долларов, что является самой высокой ставкой для любой налоговой скидки в стране.
Одна из самых удивительных скидок по налогу на автомобили — это покупка дорогих европейских автомобилей с дизельным двигателем. Хотя скидки не такие большие, как на автомобили, работающие на альтернативном топливе, они все же достаточно значительны, чтобы быть стоящей покупкой. Несмотря на то, что дизельные автомобили не обязательно классифицируются как экологически чистые продукты, их способность сжигать топливо с большей эффективностью создает больше MPG и позволяет им хорошо вписаться в этот класс.
Другие государственные налоговые скидки на автомобили
Даже если вы не планируете покупать новый гибридный автомобиль или автомобиль, работающий на альтернативном топливе, в последнее время все еще действуют налоговые льготы на автомобили, на которые вы можете претендовать.Недавно федеральное правительство ввело в законодательство стимулы, которые позволят большинству американцев получить новую скидку от налога на автомобили независимо от того, в каком штате они проживают. На самом деле получить право на получение этих налоговых скидок несложно, поскольку критерий квалификации скорее широкий. Существует несколько ограничений дохода, однако предел для семей, заинтересованных в налоговой скидке, составляет до 250 000 долларов на семью. Еще одно ограничение касается общей стоимости приобретенного автомобиля, которая не превышает 50 000 долларов.Если человек или семья покупают автомобиль, цена которого превышает эту цену, они получат скидку на новый автомобиль только до максимальной цены.
Как определяются цены по налогу на автомобиль
Цены по налогу на автомобиль определяются относительно продажной цены автомобиля. Хотя расчет налога с продаж может показаться простым, цены на автомобили рассчитываются по-разному в зависимости от того, финансируется автомобиль или арендуется. Кроме того, в зависимости от вашей юрисдикции скидки и льготы, предлагаемые производителями, могут облагаться или не облагаться налогом.Это просто вопрос местных правил. В любом случае, независимо от того, используете ли вы онлайн-калькулятор автомобильного налога, определить сумму налога, подлежащего уплате по автомобильной транзакции, легко, если у вас есть необходимая информация. Рассчитать цену налога на автомобиль для рассматриваемого вами автомобиля вручную — это простой способ проверить расчеты дилерского центра и убедиться, что вы получаете наиболее выгодную сделку.
- Узнайте продажную цену и стоимость документации. Первый шаг к расчету автомобильного налога — это узнать продажную цену и плату за документацию, взимаемую дилером.Плата за документацию всегда облагается налогом, если таковая взимается. Кроме того, если к рассматриваемому вами автомобилю добавлены аксессуары после сборки автомобиля на заводе, эти дополнительные опции также добавляются к продажной цене и облагаются налогом.
- Найдите правило торговой разницы . В некоторых штатах потребители должны платить налог на автомобили только с разницы между ценой их нового автомобиля и стоимостью их продажи. Фактически, это снижает подлежащий уплате налог с продаж.Например, если потребитель покупает грузовик за 20 000 долларов, но его товарная цена составляет 11 000 долларов, он облагается налогом только с разницы в 9 000 долларов. Свяжитесь с представителем местного отделения автомобильного департамента, чтобы узнать о правилах, действующих в вашем районе. В некоторых штатах правило торговой разницы предлагается только для новых автомобилей, а в других — только для подержанных автомобилей.
- Узнайте о скидках . Свяжитесь с местным отделом транспортных средств или доверенным дилером, чтобы узнать, облагаются ли скидки в вашем штате налогом.Если скидки не облагаются налогом, скидка, полученная в виде скидки, вычитается непосредственно из продажной цены, которую вы исследовали на шаге 1. Если скидки облагаются налогом, не учитывайте их на этом этапе, так как сумма скидки будет вычтена. от «чистой» цены, которая включает все налоги и сборы.
- Завершите расчет . Для наших целей в этом примере рассматривается Mercedes-Benz C-Class за 37000 долларов, а его продажная цена составляет 36000 долларов. Автомобиль приобретается в Мичигане, где ставка налога с продаж составляет 6%, требуется уплата налога со скидок и не действует правило торговых разниц.Дилерский центр взимает плату за документацию в размере 150 долларов. На автомобиль нет скидки. Чтобы рассчитать налог, просто добавьте продажную цену (36 000 долларов США) и плату за оформление документации (150 долларов США). Общая налогооблагаемая сумма составляет 36 150 долларов США. Затем умножьте эту сумму на 6% налог с продаж штата Мичиган. Таким образом, сумма налога с продаж составит 2169 долларов.
Что нужно помнить о налогах на новые автомобили
Прежде всего, по большей части, вам придется их заплатить. Проценты варьируются от штата к штату, но на самом деле нет способа избежать их, за очень немногими исключениями.
Во-вторых, в большинстве штатов есть акциз на транспортные средства, который иногда называют дорожным налогом. Это также может быть включено в плату за регистрацию транспортного средства в вашем штате в качестве единовременного платежа. В любом случае, это все еще не указано на наклейке с ценой вашего нового автомобиля.
В-третьих, если вы покупаете автомобиль в Интернете, налог с продаж, который вы должны будете платить, не основан на ставке, которая является стандартной для штата, в котором ваш автомобиль был первоначально приобретен, он в конечном итоге основан на налоговых критериях указать, где он будет окончательно зарегистрирован.В-четвертых, используйте онлайн-сайты, на которых есть налоговые калькуляторы для вашего штата. Они просты в использовании и дадут вам лучшее представление о том, к чему вы должны быть готовы в финансовом отношении, когда доберетесь до дилерского центра. Используйте CarsDirect, чтобы помочь вам начать работу.
Наконец, после покупки нового автомобиля свяжитесь с налоговой службой. Недавно было принято новое законодательство, которое может помочь вам полностью отказаться от всех налогов с продаж или налога на новые автомобили. Тогда вы сможете проигнорировать первый раздел и использовать сэкономленные средства для увеличения цен на топливо.
Сколько налогов я буду платить за машину?
Cars.com Фото Кристиана Лантри
Налоговый инспектор, безусловно, получит свою долю от вашей покупки автомобиля, но сумма вашей задолженности зависит от того, где вы живете.
Чтобы рассчитать, сколько будет эта ставка, найдите процентные ставки налога с продаж для вашего штата, округа и города, а затем объедините их для получения общего процента. Например, покупатели автомобилей, проживающие в Чикаго, будут платить 6,25% налога с продаж штата, 1,75% налога с продаж графства 1.25% городского налога с продаж и 1% специального налога в размере 10,25% от стоимости автомобиля. Таким образом, некоторые люди будут платить более высокие налоги с продаж, чем другие, в зависимости от местоположения, но не думайте, что вы можете сэкономить деньги, ища автомобили в районах с низким налогообложением — налог с продаж применяется в зависимости от того, где автомобиль будет зарегистрирован , а не где это куплено.
Другой фактор, влияющий на налог с продаж, — это то, продаете ли вы автомобиль. В некоторых штатах разрешается вычесть текущую стоимость вашего автомобиля из цены автомобиля, который вы покупаете, чтобы получить общую налогооблагаемую цену, которая уменьшит сумму вашей задолженности по налогу с продаж.Конечно, это требует, чтобы вы совершили обмен в дилерском центре, где вы покупаете новый автомобиль, но вы должны рассматривать всю сделку как подлежащую обсуждению и стремиться к справедливой стоимости обмена.
Как платить налог с продаж при покупке автомобиля
Если вы покупаете автомобиль в автосалоне, продавец обычно завершает этот шаг вместе с вами вместе с остальной необходимой документацией, прежде чем вы уедете со стоянки. Но если вы покупаете подержанный автомобиль у частного продавца, вам придется заплатить налог с продаж при поездке в Департамент транспортных средств, чтобы передать право собственности и зарегистрировать автомобиль на свое имя.Проконсультируйтесь с вашим местным DMV, чтобы узнать необходимые формы, которые сопровождают этот процесс.
Прочие сборы за покупку автомобиля
К вам могут применяться различные дополнительные сборы, связанные с покупкой транспортного средства. Вот некоторые из наиболее распространенных:
- Плата за рекламу: Производители и / или представительства используют ее для финансирования своих маркетинговых усилий, и она часто включается в счет-фактуру.
- Сбор за документацию: Покрывает расходы дилера на обработку документов о продаже.
- Комиссия за обмен: Дилеры могут взимать его, чтобы увеличить свою потенциальную прибыль от обмена, и это можно оспорить, чтобы максимизировать кредит на обмен.
- Гарантийный сбор: Дилеры могут предложить контракт на обслуживание, выходящий за рамки базовой гарантии, но это не является обязательным требованием.
- Сборы DMV: Если вы купили автомобиль у частного продавца, вам придется оплатить сборы за передачу правового титула и регистрацию транспортного средства в DMV.
Обязательно выясните, за какие дополнительные расходы вы будете нести ответственность в данном представительстве, прежде чем садиться заполнять документы, или проверьте расходы DMV в вашем штате перед завершением частной продажи.
План дополнительных сборов
При планировании бюджета на покупку автомобиля важно учитывать налог с продаж и другие «скрытые» сборы, которые увеличивают общую стоимость транспортного средства — вы будете удивлены, как эти вторичные затраты могут
Итак, включите налог с продаж в следующий раз, когда вы воспользуетесь калькулятором автокредитования, чтобы избежать сюрпризов от жадного налогового инспектора. Затем вручную добавьте любые дополнительные сборы дилеров и производителей в итоговая цена, чтобы увидеть, сколько больше вам придется заплатить за конкретный автомобиль.
Какой налог с продажи автомобилей в каждом штате?
Покупка и владение автомобилем — значительные вложения. С момента покупки нового автомобиля до момента его замены это будет стоить вам денег. Даже после покупки автомобиля вы должны оплачивать периодические расходы, такие как техническое обслуживание, ремонт, бензин, страхование и, возможно, дополнительные ежемесячные платежи.
Но еще до того, как вы уедете с автомобилем, есть несколько комиссий, связанных с его покупкой. Одна из самых упускаемых из виду расходов при покупке автомобиля — это налог с продаж.
В большинстве штатов США взимается налог с продаж с автомобилей. Покупатели редко понимают, что налог с продаж может стать серьезной статьей расходов. Представьте, что вы платите 8% налога с продаж за автомобиль стоимостью 15 000 долларов, это дополнительные 1 200 долларов, которые вы должны потратить, даже не учитывая DMV, сборы за документацию и регистрацию. Однако налог с продаж автомобилей варьируется в зависимости от штата, а в некоторых штатах налог даже не взимается.
В этом посте мы разберем налог с продаж автомобилей по каждому штату.
штатов без налога с продаж
В некоторых штатах налог с продаж с автомобилей не взимается.В штатах, где нет налога на продажу автомобилей, входят:
- Аляска
- Делавэр
- Монтана
- Нью-Гэмпшир
- Орегон
Штаты с минимальным налогом с продаж
Далее идут штаты, в которых минимальная ставка налога с продаж ниже 5%. Минимальный налог с продаж:
.
- Алабама — 2%
- Колорадо — 2,9%
- Гавайи — 4%
- Луизиана — 4%
- Миссури — 4,23%
- Нью-Мексико — 4%
- Нью-Йорк — 4%
- Северная Каролина — 3%
- Оклахома — 3.25%
- Южная Дакота — 4%
- Вирджиния — 4,15%
Штаты с высокими налогами с продаж
В остальных штатах самый высокий налог с продаж, все 7% или выше. Высокий налог с продаж:
.
- Калифорния — 7,25%
- Индиана — 7%
- Канзас — 7,5%
- Невада — 8,25%
- Род-Айленд — 7%
- Теннесси — 7%
Государственный налог с продажи автомобилей
В таблице ниже показана ставка налога с продаж автомобилей для каждого штата.
Могу ли я сэкономить на налоге с продаж, купив автомобиль в другом штате?
Если вы живете на границе штата с небольшим налогом с продаж или без него, у вас может возникнуть соблазн купить машину за пределами штата, чтобы сэкономить на налоге с продаж. Хотя есть и другие причины рассмотреть вопрос о покупке автомобиля за пределами штата, вы не сэкономите на налоге с продаж, купив автомобиль в штате с низким налогом с продаж или без него. Вы должны заплатить налог с продаж в штате, в котором вы зарегистрируете автомобиль, т.е. в штате, в котором вы проживаете.
Могу ли я получить налоговый кредит с продаж при обмене?
Во многих штатах вы можете получить налоговый кредит с продаж в зависимости от суммы вашего обмена. В зависимости от суммы вашей оценки вы можете получить больше денег, продавая дилерскому центру, чем продавая свой автомобиль самостоятельно.
Мы создали калькулятор, который подскажет вам сумму налогового кредита и поможет определить, лучше ли обменять автомобиль на дилерский центр или продать автомобиль частным образом.
Расчет налога с продаж при покупке нового автомобиля по программе Trade-In | Финансы
- Финансы
- Налоговая информация
- Экономия денег на налогах
- Расчет налога с продаж при покупке нового автомобиля с помощью Trade-In
Автор: Tim Plaehn
В договоре купли-продажи автомобиля будет указано, как рассчитывается налог .
Stockbyte / Stockbyte / Getty Images
В 42 из 50 штатов, когда вы торгуете автомобилем, чтобы купить новый, вы получаете своего рода налоговую скидку на сумму своей торговли. Сумма налога, которую вы платите, зависит от того, что вы покупаете, сколько стоит ваша сделка, и от налоговой политики вашего штата. Дилер рассчитает и взимает налог с продаж, но не помешает проверить номера дилера.
Налог на чистую стоимость
На большей части территории страны налог с продаж, который вы платите при покупке автомобиля в представительстве, представляет собой ставку налога с продаж, умноженную на разницу между покупной ценой и скидкой на замену.Стоимость нового автомобиля и его торговая стоимость будут указаны в договоре купли-продажи автомобиля. Например, если вы покупаете новый автомобиль за 25 000 долларов, а дилер дает вам 10 000 долларов за вашу сделку, вы заплатите налог с продаж с разницы в 15 000 долларов. Если налог с продаж в вашем штате составляет 8 процентов, налог составит 1200 долларов. Без учета торговой стоимости налог с продаж увеличивается до 2000 долларов.
Вопросы налога с продаж
Штаты регулируют ставку налога с продаж при покупке автомобилей по-разному от штата к штату.В некоторых регионах ставка налога с продаж, которую вы платите, является действующей ставкой там, где находится дилер. Другие штаты требуют, чтобы ставка основывалась на налоговой юрисдикции вашего домашнего адреса. Налог с продаж будет одинаковым вне зависимости от того, платите ли вы наличными или финансируете покупку с помощью обычного автокредита. В большинстве штатов вы не платите налог с продаж и не получаете налоговую скидку при обмене на новую машину.
Увеличение стоимости при обмене
Еще один способ увидеть снижение налога с продаж при торговле автомобилем — и любимое мнение автодилеров — заключается в том, что пониженный налог с продаж можно приравнять к более высокой стоимости при обмене .Если дилер дает вам 10 000 долларов за вашу торговлю, а продажа автомобиля снижает ваш счет по налогу с продаж на 800 долларов, вы фактически получаете 10 800 долларов за автомобиль, которым вы торгуете. Если вы продадите автомобиль самостоятельно, вы не получите экономии на налоге с продаж, поэтому вам придется продать автомобиль более чем за 10 800 долларов, чтобы выйти перед тем, как пойти по маршруту trade-in.
Штаты без налоговых льгот
В штате Орегон нет налога с продаж, поэтому, если вы живете в этом штате и покупаете автомобиль, расчет налога прост — ноль.В семи других штатах не взимается скидка или снижение налога с продаж при торговле автомобилем. Это Калифорния, Гавайи, Кентукки, Мэриленд, Мичиган, Монтана и Вирджиния. Если вы живете в одном из этих штатов, вы рассчитываете налог с продаж, умножая полную стоимость покупки нового автомобиля на местную ставку налога с продаж.
Ссылки
Writer Bio
Тим Плен пишет статьи и блоги о финансах, инвестициях и трейдинге с 2007 года. Его работы были опубликованы в Интернете на сайте Seeking Alpha, Marketwatch.com и другие веб-сайты. Плен имеет степень бакалавра математики Академии ВВС США.
Бюро транспортных средств, регистраций и титулов
Как зарегистрировать легковой автомобиль
Дилерская продажа (лицензированный дилер в штате Мэн):
- Оплатите акцизный сбор в вашем городском офисе. Акцизный налог — это муниципальный налог. Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным муниципальным управлением для получения дополнительной информации.
- Если автомобиль новый, сборщик налогов потребует, чтобы вы предоставили наклейку с рекомендованной производителем розничной цены (также известную как этикетка Монрони) или копию наклейки.
- Необходимые документы:
- Ваш счет / договор купли-продажи от дилера
- Заявление с синим заголовком (если автомобиль 1995 года выпуска или новее)
- Свидетельство о страховании (удостоверение личности, полис или папка)
- Бело-желтая копия заявления о регистрации и квитанции об акцизном налоге (из городской администрации)
- Если ваш муниципалитет не участвует в нашей программе регистрации, вам необходимо посетить филиал BMV с документами, перечисленными выше.Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным муниципальным управлением, чтобы узнать, участвуют ли они в нашей программе регистрации.
- Оплатите соответствующие регистрационные сборы в зависимости от выбранного типа номерного знака.
- доступны в любом филиале BMV на выбранных типах пластин за дополнительную ежегодную плату в размере 25,00 долларов США. Вы можете проверить наличие туалетной тарелки онлайн.
- Таблички нетрудоспособности доступны, и в заявлении требуется подпись врача.
Подставки под умывальник
Как зарегистрировать приобретенный легковой автомобиль для частной продажи:
- Оплатите акцизный сбор в вашем городском офисе. Акцизный налог — это муниципальный налог. Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным муниципальным управлением для получения дополнительной информации.
- Необходимые документы:
- Подписанный чек (шаблон чека)
- Правовой титул, если автомобиль модели 1995 года или новее, переданный на нового владельца от предыдущего владельца (ов)
- Свидетельство о страховании (удостоверение личности, полис или папка)
- Бело-желтая копия заявления о регистрации и квитанции об акцизном налоге (из городской администрации)
- Если ваш муниципалитет не участвует в нашей программе регистрации, вам необходимо посетить филиал BMV с документами, перечисленными выше.Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным муниципальным управлением, чтобы узнать, участвуют ли они в нашей программе регистрации.
- Уплатить налог с продаж в размере 5,5% от покупной цены автомобиля.
- Оплатите сбор за подачу заявки на получение титула (33,00 доллара США), если применимо (модель 1995 года или новее)
- Оплатите соответствующие регистрационные сборы в зависимости от выбранного типа номерного знака.
- доступны в любом филиале BMV для отдельных типов пластин за дополнительную ежегодную плату в размере 25 долларов США.00. Вы можете проверить наличие туалетной тарелки онлайн.
- Таблички нетрудоспособности доступны, и в заявлении требуется подпись врача.
Подставки под умывальник
Переезд в Мэн — Как и когда мне зарегистрировать свой автомобиль?
После того, как вы зарегистрируетесь в штате Мэн, у вас будет 30 дней, чтобы преобразовать свои регистрации и титулы (если таковые имеются) в штат Мэн. Вы приносите свой титул и регистрацию за пределами штата, а также удостоверение личности по страховке в муниципальный офис штата Мэн (город легального проживания).Покажите им документы за пределами штата, а также ваше текущее свидетельство о страховании и акцизном налоге. Акцизный налог — это ежегодный вид налога на имущество транспортного средства. Если на транспортное средство наложено право удержания, вам необходимо указать имя и почтовый адрес держателя залога. Большинство муниципалитетов штата Мэн могут пройти новую регистрацию и обработать вашу регистрацию, включая выдачу номеров. Пожалуйста, свяжитесь с вашим муниципальным управлением, чтобы узнать, могут ли они пройти новую регистрацию.Если в вашем городе не обрабатываются новые регистрации, вас направят в ближайший филиал BMV, где вы оплатите титул и регистрационный сбор. Обратите внимание, что вы будете освобождены от уплаты налога с продаж, если у вас есть действующее свидетельство о государственной регистрации; однако необходимо заполнить налоговую форму за использование (продажи) штата Мэн.
Пожалуйста, помните, что после того, как вы зарегистрируете автомобиль в штате Мэн, вы должны ежегодно его осматривать. Если в вашем другом штате не проводился техосмотр транспортных средств, не забудьте попросить у сотрудников муниципального управления разрешение отвезти вас на пункт техосмотра; вы должны немедленно отправиться на станцию после регистрации.Если у вас есть программа техосмотра, штат Мэн выполнит ваш техосмотр за пределами штата, но, пожалуйста, не забудьте проверить автомобиль в штате Мэн, как только истечет срок действия вашей старой наклейки.
- Оплатите акцизный сбор в вашем городском офисе. Акцизный налог — это муниципальный налог. Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным муниципальным управлением для получения дополнительной информации.
- Необходимые документы:
- Свидетельство о предварительной государственной регистрации;
- Предыдущее право собственности за пределами штата, если автомобиль модели 1995 года или новее (если существует право удержания, полное имя и адрес держателя залога будут указаны в заявлении на право собственности).
- Свидетельство о страховании (удостоверение личности, полис или папка)
- Бело-желтая копия заявления о регистрации и квитанции об акцизном налоге (из городской администрации)
- Если ваш муниципалитет не участвует в нашей программе регистрации, вам необходимо посетить филиал BMV с документами, перечисленными выше. Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным муниципальным управлением, чтобы узнать, участвуют ли они в нашей программе регистрации.
- Несмотря на то, что при предъявлении доказательства регистрации за пределами штата налог с продаж не взимается, для подтверждения вашего освобождения от уплаты требуется форма Мэнского налога на использование (налог с продаж).
- Оплатите сбор за подачу заявки на получение титула (33,00 доллара США), если применимо (модель 1995 года или новее)
- Оплатите соответствующие регистрационные сборы в зависимости от выбранного типа номерного знака.
- доступны в любом филиале BMV для отдельных типов пластин за дополнительную ежегодную плату в размере 25 долларов США.00. Вы можете проверить наличие туалетной тарелки онлайн.
- Таблички нетрудоспособности доступны, и в заявлении требуется подпись врача.
Подставки под умывальник
Как продлить регистрацию легкового автомобиля:
Примечание: Если ваш город участвует в Rapid Renewal , услуге продления онлайн-регистрации, вы можете полностью оформить продление в режиме онлайн. Посетите веб-сайт Rapid Renewal для получения дополнительной информации.Если ваш город не участвует, вам нужно будет обратиться в городской офис и выполнить следующие действия, чтобы продлить регистрацию автомобиля.
- Оплатите акцизный сбор в вашем городском офисе. Акцизный налог — это муниципальный налог. Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным муниципальным управлением для получения дополнительной информации.
- Необходимые документы:
- Свидетельство о страховании (удостоверение личности, полис или папка)
- Бело-желтая копия заявления о регистрации и квитанции об акцизном налоге (из городской администрации)
- Если ваш муниципалитет не участвует в нашей программе регистрации, вам необходимо посетить филиал BMV с документами, перечисленными выше.Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным муниципальным управлением, чтобы узнать, участвуют ли они в нашей программе регистрации.
- Оплатите соответствующие регистрационные сборы.
- доступны в любом филиале BMV на выбранных типах пластин за дополнительную ежегодную плату в размере 25,00 долларов США. Вы можете проверить наличие и заказать туалетную тарелку онлайн.
- Таблички нетрудоспособности доступны, и в заявлении требуется подпись врача.
Подставки под умывальник
Вы можете связаться с отделом регистрации BMV с вопросами или комментариями по телефону: (207) 624-9000 доб. 52149 или по электронной почте: [email protected]
Информация о городском налоге на имущество
Информация о городском налоге на имущество
Автомобили облагаются местным налогом на имущество в соответствии с законодательством штата Коннектикут. Это применимо независимо от того, зарегистрирован автомобиль или нет. Местный налог на недвижимость рассчитывается и выставляется вашим местным налоговым инспектором.
Если вы не регистрируете автомобиль, но сохраняете право собственности, вы должны ежегодно подавать декларацию своему оценщику в период с 1 октября по 1 ноября.
DMV больше не принимает налоговые декларации в бумажном виде, начиная с 16 ноября 2015 г. . Ваш сборщик налогов должен будет очистить вас онлайн.
В каждом городе есть свой идентификационный номер и контактная информация для целей налога на имущество.
Налоговая юрисдикция
Город вашего проживания считается налоговой юрисдикцией.
Оценка автотранспортных средств
Оценка автотранспортных средств основана на 70% средней розничной стоимости, определенной вашим местным экспертом. С любыми вопросами относительно оценочной стоимости транспортного средства следует обращаться к местному оценщику.
Дата единой оценки — 1 октября в Коннектикуте. Автомобили, зарегистрированные 1 октября, будут включены в Большой список 1 октября. Транспортные средства, зарегистрированные в период со 2 октября по 31 июля, будут внесены в приложение к Большому списку от 1 октября.
Для большинства муниципалитетов Коннектикута срок уплаты налога по законопроекту о большом списке от 1 октября — 1 июля. Срок оплаты счета по дополнительному списку — 1 января. Некоторые муниципалитеты предоставляют возможность оплаты счета в рассрочку. Пожалуйста, свяжитесь с местным налоговым инспектором, чтобы узнать, какова практика в городе, в котором вы живете.
Просрочки
Если ваше имя было заявлено в Департамент автотранспортных средств как просрочившее оплату за автотранспортное средство, вы не сможете зарегистрировать или продлить какое-либо транспортное средство до тех пор, пока не будет произведена оплата (включая любые начисленные проценты).DMV больше не будет принимать бумажные налоговые декларации, начиная с 16 ноября 2015 г. . Ваш сборщик налогов должен будет очистить вас онлайн.
Дополнительные автомобили
Дополнительные автомобили — автомобили, зарегистрированные в период со 2 октября по 31 июля. Налоги на автотранспортные средства рассчитываются пропорционально с месяца регистрации по сентябрь в следующих процентах от оценочной стоимости:
Октябрь ……. 100.00%
ноябрь….. 91,7%
Декабрь … 83,3%
Январь ……… 75,0%
Февраль ……. 66,7%
Март ………. 58,3%
Апрель ………… 50,0%
Май …………. 41,7%
Июнь …………. 33,3%
июль ………….. 25,0%
Апелляции на оценку
Апелляции на аттестацию
следует сначала направить вашему эксперту, а затем в местный совет по апелляциям на аттестацию (BAA). BAA собирается в сентябре.Сентябрь предназначен исключительно для апелляций, касающихся оценки автотранспортных средств, включенных в предыдущий Большой список 1 октября. Явка в BAA необходима для того, чтобы Совет рассмотрел вашу апелляцию. Если вы не можете явиться лично, вы можете дать письменное разрешение кому-либо выступить от вашего имени в качестве вашего агента. Вся документация, обосновывающая вашу апелляцию, должна быть представлена во время встречи. С любыми вопросами относительно процесса апелляции следует обращаться к местному налоговому инспектору.
Исключения
Освобождение от налога на имущество доступно для квалифицированных лиц, таких как: ветераны, уволенные с почетом, или их пережившие супруги могут иметь право на освобождение / или помощь в уплате налога на имущество. Для получения дополнительной информации об этих исключениях свяжитесь с экспертом по оценке в вашем муниципалитете.
Обратите внимание: новую форму освобождения необходимо заполнять всякий раз, когда вы переезжаете из одного муниципалитета в другой.
Comments |0|
Legend *) Required fields are marked**) You may use these HTML tags and attributes:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong> Калькулятор гражданина
Налоговые вычеты
Расчет является примерным. Результат расчета может отличаться от данных налогового уведомления, поскольку к разным категориям налогоплательщиков могут быть применены различные налоговые вычеты, льготы и т.д.
в рублях
| Сумма начисленного налога: | |
|---|---|
| Всего налогов к возврату: | |
| Всего налогов к возврату в текущем году: | |
| Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год: | |
| ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ: | |
|
Налоговые вычеты, которые уменьшают размер доходов (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог (расчет такого вычета рассмотрен в разделе НДФЛ). |
|
|
Налоговые вычеты, которые возвращают часть ранее уплаченного НДФЛ (часть из них рассмотрены в данном разделе). |
| НК РФ ПРЕДУСМАТРИВАЕТ 5 ГРУПП НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ: | |
| Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ) | |
| Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ) | |
| Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ) | |
| Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ) | |
|
Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ) |
Пособие по беременности и родам
Регламентируется федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей»
Расчет является примерным. Результаты расчета могут отличаться от реальных данных, поскольку к разным категориям граждан могут быть применены различные налоговые вычеты, льготы и т.д.
в рублях
!Важно: сумма пособия не может быть меньше минимально или больше максимально установленного размера пособия. Эти размеры уточняйте у работадателей.
| Пособие по беременности: |
|---|
Транспортный налог
Расчет является примерным. При расчете не учитываются льготы, установленные для отдельных категорий налогоплательщиков. Результат расчета может отличаться от данных налогового уведомления.
в рублях
| Рассчитать | ||
|---|---|---|
Налоговая ставка: |
||
| Налог на транспорт: |
Налог на эксплуатацию транспортного средства
1. На мотоцикл, трицикл и квадрцикл:
18 EUR – до 500 см3;
36 EUR – от 501 до 1000 см3;
54 EUR – от 1001 до 1500 см3;
72 EUR – более 1500 см3;
36 EUR – прочие мотоциклы, трициклы и квадрциклы.
2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:
2.1. который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2020 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с международной согласованной процедурой тестирования легковых автомобилей:
0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;
9 EUR — для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;
36 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;
66 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;
90 EUR – для автомобилей с количеством выбросов
углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;
114 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;
132 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;
168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;
204 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;
258 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;
318 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;
426 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;
582 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г до 400 г на один км;
756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 401 г на один км.
2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:
2.2. за легковой автомобиль, который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2008 года, или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 кг, который первый раз
зарегистрирован после 31 декабря 2011 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с Европейским метод нового ездового цикла:
0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;
12 EUR — для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;
48 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;
84 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;
120 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;
144 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;
168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;
216 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;
264 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;
336 EUR – для автомобилей с количеством выбросов
углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;
408 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;
552 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;
756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г на один км.
2.3. в дополнении к упомянутой в пункте 2.1. и 2.2. ставке налога дополнительно 300 EUR для легковых автомобилей, для которых объем двигателя превышает 3500 см3.
3. Который оборудован двигателем внутреннего сгорания или по своей конструкции оборудован двигателем внутреннего сгорания и как механическую приводящую силу использует энергию из хранящейся в транспортном средстве электроэнергии или устройства хранения приводящей силы и который первый раз зарегистрирован после 1 января 2005 года, а также о котором в регистрационном удостоверении транспортного средства есть информация о полной массе, объеме двигателя и максимальной мощности двигателя, налог рассчитывается путем суммирования налоговых ставок в соответствии с полной массой, объемом двигателя и максимальной мощности автомобиля в следующем размере:
за полную массу в килограммах (кг):
15 EUR – до 1500 кг;
32 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
55 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
70 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;
84 EUR – от 2601 кг до 3000 кг;
97 EUR – от 3001 кг до 3500 кг;
110 EUR – более 3500 кг.
за объем двигателя (см3):
9 EUR – до 1500 см3;
23 EUR – от 1501 до 2000 см3;
37 EUR – от 2001 до 2500 см3;
55 EUR – от 2501 до 3000 см3;
91 EUR – от 3001 до 3500 см3;
160 EUR – от 3501 до 4000 см3;
228 EUR – от 4001 до 5000 см3;
297 EUR – более 5000 см3.
за максимальную мощность двигателя в киловаттах (кВт):
9 EUR – до 55 кВт;
23 EUR – от 56 кВт до 92 кВт;
37 EUR – от 93 кВт до 129 кВт;
55 EUR – от 130 кВт до 166 кВт;
91 EUR – от 167 кВт до 203 кВт;
160 EUR – от 204 кВт до 240 кВт;
228 EUR – от 241 кВт до 300 кВт;
297 EUR – более 300 кВт.
4. За остальные легковые автомобили, не указанные в пункте 2 и 3, платится в соответствии с их полной массой в следующем размере:
38 EUR – до 1500 кг;
81 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
137 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
5. За автобус в соответствии с его полной массой или полной массой и уровнем выбросов двигателя:
18 EUR – до 1500 кг;
36 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
66 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
78 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;
102 EUR – от 2601 кг до 3500 кг;
от 3501 кг до 12 000 кг:
a) 252 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II ,
b) 180 EUR — EURO III, EURO IV,
c) 120 EUR — EURO V,
d) 96 EUR — EURO VI и менее загрязняющий;
более 12 000 кг:
a) 300 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II,
b) 210 EUR — EURO III, EURO IV,
c) 156 EUR — EURO V,
d) 120 EUR — EURO VI и менее загрязняющий.
6. За грузовые автомобили с полной массой от 3501 кг до 12 000 кг платится в соответствии с уровнем выбросов двигателя:
432 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II;
300 EUR — EURO III, EURO IV;
192 EUR — EURO V;
144 EUR — EURO VI и менее загрязняющий.
7. За грузовые автомобили с полной массой более 12 000 кг (за исключением седельных тягачей) платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №1 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За седельные тягачи платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №4 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За двухосные, трехосные и многоосные прицепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и полной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №2 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
60 EUR — за одноосные прицепы и одноосные полуприцепы.
За двухосные, трехосные и многоосные полуприцепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и собственной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №3 закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
Калькулятор ТРАНСПОРТНОГО налога | Assessor.ru
Расчет транспортного налогаРасчет транспортного налога
Уплата расчет транспортного налога физическими лицами 2019, 2020, Калькулятор, возраст и налог на автомобиль по мощности, лошадиные силы
Примечание: Посмотрите свою задолженность по транспортному налогу.
У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2020 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.
В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.
Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается ?
Транспортный налог 2020 начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.
Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы
Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.
Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы.
Примечание: Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.
Пример
Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.
Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства
Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.
Как рассчитать автомобильный — транспортный налог 2019, 2020
Сумма налога исчисляется с учетом:
- наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
- типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
- налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
- количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.
Формула расчета транспортного налога
Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы по следующей формуле:
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
|---|---|---|---|
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 18 | 18 | 18 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 | 35 | 35 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 | 50 | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 | 75 | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 | 150 | |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 10 | 10 | 10 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 20 | 20 | 20 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 50 | 50 | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 | 50 | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 85 | 85 | 85 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 | 25 | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 | 40 | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 | 50 | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 | 65 | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт): | |||
| с года выпуска которых прошло до 3 лет включительно | 45 | 45 | 45 |
| с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет включительно | 65 | 65 | 65 |
| с года выпуска которых прошло более 5 лет | 85 | 85 | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы): | 25 | 25 | 25 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 | 25 | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 | 50 | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно | 15 | 20 | 25 |
| свыше 30 л.с. до 100 л.с. (свыше 22,07 кВт до 73,55 кВт) включительно | 50 | 60 | 70 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 | 150 | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 | 150 | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 | 300 | 400 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 | 180 | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 | 380 | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны | 100 | 100 | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 | 180 | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 | 150 | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1 000 | 1 500 | 2 000 |
Налог на продажу и использование автотранспортных средств
6,25% налог с продаж или использование
Если вы покупатель, получатель или пользователь, имеющий право собственности на автомобиль или владеющий им, вы несете ответственность за уплату налога с продажи или использования транспортного средства.
Налог на продажу или использование автотранспортных средств уплачивается до 20 числа месяца, следующего за покупкой, использованием, хранением или любым другим потреблением в штате Массачусетс.
Если налог с продаж или налог на использование не уплачен вовремя, покупатель должен будет уплатить проценты и штрафы.
Налог с продаж применяется к передаче правового титула или владения посредством розничных продаж зарегистрированными дилерами или арендодателями во время ведения бизнеса. Если продажа осуществляется зарегистрированным дилером автомобилей или арендодателем, ставка налога с продаж составляет 6,25% .
Налог на использование применяется ко всем другим видам передачи правового титула или владения, когда переданное транспортное средство хранится, используется или потребляется в Массачусетсе. Если автомобиль продается случайно (не продается дилером или арендодателем), ставка налога на использование составляет 6.25% из большего числа:
- Фактическая сумма, уплаченная за ТС, или
- Чистая обменная стоимость транспортного средства (балансовая стоимость)
Если вы покупаете автомобиль за пределами Массачусетса и везете его в Массачусетс в течение 6 месяцев для постоянного использования, налог на использование подлежит уплате до 20-го числа следующего месяца, когда автомобиль въехал в Массачусетс.
Например, если вы приобрели автомобиль в Нью-Гэмпшире 1 января и привезли его в Массачусетс 30 июня, налог на использование будет уплачен до 20 июля.
Чтобы узнать больше, посетите: 830 CMR 64H.25.1: Автомобили.
Регистрация
Каждый покупатель, который должен зарегистрировать или получить право собственности на автомобиль в Массачусетсе, должен подать Форму RMV-1, Заявление на право собственности и регистрацию в течение 10 дней с момента покупки, передачи или использования транспортного средства в Массачусетсе и уплатить любой применимый налог в RMV.
Каждый покупатель, которому не требуется регистрировать или иметь право собственности на транспортное средство в Массачусетсе, должен подать заполненную Форму ST-7R: Свидетельство об уплате налога с продаж или налога на использование транспортного средства до 20-го числа месяца после покупки, передачи, или используя транспортное средство, и уплатить любой применимый налог в DOR или RMV.
Визит:
Налоги на моторное топливо в меняющейся транспортной сфере Техаса
Один из видов налога, применяемый в нескольких штатах, — это налог на оптовую или «реечную» цену на бензин. (Стандартная цена — это цена, по которой нефтеперерабатывающие заводы продают бензин своим клиентам, включая оптовых торговцев или заправочные станции.)
Хотя при высоких ценах на газ это приносит больше доходов, очевидно, что государства становятся уязвимыми при падении цен. С 2015 года, когда цены на нефть резко упали, Кентукки, Северная Каролина и Калифорния оказались вынуждены бороться за дополнительные доходы от транспортировки.
Девять штатов связали налог на бензин с индексом потребительских цен (ИПЦ) или другим показателем инфляции. Третьи связали переменную ставку с такими показателями, как численность населения или определенные законодательные ассигнования. Три штата, Гавайи, Иллинойс и Индиана, применяют общий налог с продаж на бензин в дополнение к налогу на моторное топливо. А в 2015 году Грузия увязала свой налог на моторное топливо со стандартами топливной эффективности, а также с ИПЦ.
Некоторые штаты начали полностью переосмысливать налог на бензин, исследуя методы финансирования, более тесно связанные с фактическим использованием.Примеры включают более широкое использование платных полос или сборов с пользователей на основе пробега, которые были опробованы в нескольких штатах. Национальная комиссия по финансированию инфраструктуры наземного транспорта назвала такие меры «консенсусным выбором на будущее».
В 2015 году Орегон стал первым штатом США, который протестировал программу взимания платы за использование дорог под названием OReGO. Водители, принимающие участие в программе, соглашаются на отслеживание с помощью устройства учета пробега и платить 1,5 цента за милю, получая при этом налоговую скидку на стандартный налог на бензин, который автоматически применяется к их плате за использование дорог.Несмотря на озабоченность по поводу конфиденциальности, в настоящее время в программе зарегистрировано более 1300 автомобилей штата Орегон.
Новые деньги для дорог Техаса
В ноябре 2014 года избиратели Техаса подавляющим большинством приняли Предложение 1, которое направляет больше средств на транспортные потребности штата. До предложения 1 государственный фонд экономической стабилизации (ESF), «фонд на черный день», получал 75 процентов годовых налоговых поступлений штата от налога на добычу нефти и природного газа сверх доходов 1987 финансового года.Предложение 1 теперь направляет до половины этого дохода в Государственный дорожный фонд (SHF) — 1,38 миллиарда долларов в 2019 финансовом году. Отчисления в SHF прекратятся после передачи 2035 финансового года, если законодательный орган не продлит их.
В 2015 году избиратели одобрили Предложение 7, потенциально крупнейшее увеличение финансирования транспорта в истории Техаса. Эта поправка предписывает офису финансового контролера ежегодно вносить в SHF до 2,5 миллиардов долларов чистой выручки за счет государственного налога с продаж после того, как общая сумма налоговых поступлений превысит 28 миллиардов долларов.Депозиты прекратятся в 2032 финансовом году, если Законодательный орган не продлит договоренность. Начиная с 2020 финансового года, Предложение 7 также предписывает офису финансового контролера ежегодно переводить в SHF 35 процентов налоговых поступлений от государственного налога с продаж автотранспортных средств сверх первых собранных 5 миллиардов долларов. Без законодательных действий срок его действия истечет в 2029 году.
Федеральное законодательство также увеличило финансирование транспорта Техаса. Закон о фиксировании наземного транспорта в Америке (FAST) 2015 года предоставляет федеральное финансирование правительствам штатов и местным властям для удовлетворения потребностей в мобильности.В рамках FAST Техас получает 18,3 миллиарда долларов дополнительного финансирования шоссе с 2016 по 2020 финансовый год.
Однако даже эти дополнительные потоки финансирования не решат всей проблемы. Поскольку население и загруженность дорог продолжают расти, политики Техаса могут рассмотреть альтернативы. FN
Калькулятор экономии при поездках на работу | Альянс Райдеров
3 простых шага, чтобы узнать, сколько вы можете сэкономить на своей MetroCard с новым Законом о льготах на пригородные перевозки:
- Рассчитайте ежемесячные расходы на транзит (например,грамм. ежемесячная карта MetroCard стоит 116,50 долларов в месяц)
- Найдите предполагаемую налоговую категорию в таблице ниже
- Воспользуйтесь калькулятором выше, чтобы оценить, сколько вы можете сэкономить с транзитными льготами до уплаты налогов!
Расскажите: Поделитесь своей годовой экономией на своей MetroCard с преимуществами транзита до вычета налогов! @RidersNY #MyTransitBenefit
Эти налоговые скобки являются приблизительными для выборки жителя Нью-Йорка, но в действительности ставка для каждого человека будет уникальной в зависимости от личных обстоятельств и статуса регистрации.
Узнайте больше о льготах на проезд до вычета налогов и законе о льготах на проезд на сайте Департамента по делам потребителей.
Калькулятор сбережений для поездок на работу предназначен только для иллюстративных целей и не предназначен для предоставления налоговых, финансовых или юридических консультаций. Все отображаемые суммы отражают потенциальную экономию на основе выбора пользователя. Фактические результаты могут отличаться. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом по поводу фактических индивидуальных сбережений.
Ежемесячные проездные расходы сотрудника включают все приемлемые виды транспорта в соответствии с Законом г. Нью-Йорка о льготах на пригородные перевозки.
Общая налоговая ставка на сотрудников предполагает объединенный федеральный подоходный налог и подоходный налог штата.
Суммы ежемесячной и годовой сбережений работодателя иллюстрируют потенциальную сумму, сэкономленную на каждого сотрудника, который участвует в программе льгот при поездках на работу. Он не включает стоимость каких-либо административных сборов, которые может взимать сторонний поставщик. Использование дохода до налогообложения для оплаты поездок на работу сократит ежемесячные расходы для большинства сотрудников. Однако для некоторых сотрудников с низкими доходами, включая многих работающих неполный рабочий день и сезонных работников, льгота до налогообложения может уменьшить их общую выгоду или возмещение в рамках налоговой льготы на заработанный доход (EITC).
местных подоходных налогов в 2019 году | Местный подоходный налог
Ключевые выводы
- Местные подоходные налоги взимаются 4 964 налоговыми юрисдикциями в 17 штатах, с большой концентрацией в штатах Ржавого Пояса, особенно в Огайо и Пенсильвании.
- В зависимости от штата, местные подоходные налоги могут взиматься округами, муниципалитетами, школьными округами или специальными округами, причем большинство из них взимаются муниципалитетами (3 816) и школьными округами (954).
- В шести штатах подоходный налог составляет более 10 процентов собираемых местных налогов, в то время как местные налоги на прибыль в пяти штатах собирают более 1 процента скорректированного валового дохода.
- Нерезиденты иногда облагаются более низкой ставкой, чем резиденты, или вообще не облагаются налогом, учитывая, что они получают меньше льгот, чем резиденты.
- В разных штатах местные подоходные налоги взимаются со всех доходов, заработанного дохода или дохода от процентов и дивидендов. В некоторых юрисдикциях вместо традиционного подоходного налога вводятся налоги на заработную плату или долларовые налоги на занятость или профессиональные привилегии.
- Хотя большинство местных подоходных налогов являются низкими, они часто имеют широкую основу, и их трудно избежать, что может препятствовать экономической деятельности или вытеснять мобильных работников или предприятия. Должностные лица также должны быть осторожны, чтобы не налагать чрезмерных затрат на соблюдение нормативных требований из-за сложностей в их местных налоговых режимах.
Введение
Хотя в большинстве городов и округов США местный подоходный налог не взимается, их взимают 4964 юрисдикции в 17 штатах.В пределах от de minimis налогов на заработную плату в некоторых штатах до в среднем по штату почти 2,3 процента скорректированного валового дохода в Мэриленде (см. Таблицу 1), эти налоги являются давним и значительным источником доходов для многих городов в штатах Ржавого Пояса. на северо-востоке США.
Все округа Индианы и Мэриленда взимают местный подоходный налог. В Огайо 649 муниципалитетов и 199 школьных округов имеют подоходный налог, в то время как 2506 муниципалитетов и 472 школьных округа в Пенсильвании взимают местные налоги на прибыль или заработную плату.(Три четверти всех местных юрисдикций по подоходному налогу, хотя и не три четверти облагаемого налогом населения, находятся в этих двух штатах.) Многие города, округа и школьные округа в Айове, Кентукки и Мичигане также имеют эти налоги, которые более спорадически взимается в других штатах.
Рисунок 1. Сбор местного подоходного налога как процент скорректированного валового дохода
В общей сложности 190 округов взимают подоходный налог, при этом штат Индиана (все 92), Кентукки (73 из 120) и Мэриленд (все 23) составляют, кроме двух, подоходный налог на уровне округов.Два других — округ Мейкон, штат Алабама и округ Аппануз, штат Айова.
Намуниципалитетов приходится 3 816 из 5 032 юрисдикций с местными подоходными налогами, из которых 3 155 находятся в Огайо и Пенсильвании. Еще 954 юрисдикции с подоходным налогом — это школьные округа, опять же в значительной степени сконцентрированные в этих двух штатах, на долю которых приходится 671 из них. К ним присоединяется Айова, где 279 школьных округов облагают местными подоходными налогами, и только четыре школьных округа взимают подоходный налог за пределами этих трех штатов.Наконец, четыре специальных округа взимают местные налоги на прибыль — транспортные и портовые власти Нью-Йорка и Орегона.
Источник: Государственные агентства; местные постановления; Исследование налогового фонда. | |
| Тип юрисдикции | Число |
|---|---|
| Округа | 190 |
| Муниципалитеты | 3 816 |
| Школьные округа | 954 |
| Особые районы | 4 |
В шести штатах подоходный налог взимается с более чем 10 процентов местных налоговых сборов: Мэриленд (33.7 процентов), Кентукки (26,2 процента), Огайо (22,1 процента), Пенсильвании (18,3 процента), Индиане (16,3 процента) и Нью-Йорке (12,0 процента). В пяти штатах местные налоги на прибыль составляют более 1 процента скорректированного валового дохода: Мэриленд (2,3 процента), Огайо (1,6 процента), Нью-Йорк (1,5 процента), Кентукки (1,3 процента) и Пенсильвания (1,2 процента).
(a) Единственный местный подоходный налог в Калифорнии — это налог на заработную плату в Сан-Франциско, а в Нью-Джерси — налог на заработную плату в штате Ньюарк, ни один из которых не включен в данные переписи. (b) Фиксированные налоги на заработную плату вводятся в Денвере и четырех других городах Колорадо, а также в четырех городах Западной Вирджинии. (c) Канзас вводит местный «нематериальный налог» на доход от процентов и дивидендов. (d) Орегон взимает местные подоходные налоги в двух транспортных округах, но эти налоги не представлены в качестве местных подоходных налогов для целей переписи. Источник: Бюро переписи населения США. | ||||
| Поступления от муниципального подоходного налога в процентах от | ||||
|---|---|---|---|---|
| Государство | Скорректированный валовой доход | Местные налоговые сборы | Местные доходы | |
| Алабама | 0.10% | 2,12% | 0,55% | |
| Калифорния | (а) | (а) | (а) | |
| Колорадо | б) | б) | б) | |
| Делавэр | 0,19% | 5,70% | 1,62% | |
| Индиана | 0,73% | 6,31% | 4,32% | |
| Айова | 0,11% | 1,80% | 0.60% | |
| Канзас | (в) | (в) | (в) | |
| Кентукки | 1,29% | 26,22% | 9,03% | |
| Мэриленд | 2,28% | 33,69% | 17,72% | |
| Мичиган | 0,17% | 3,77% | 1,05% | |
| Миссури | 0,23% | 3,83% | 1,49% | |
| Нью-Джерси | (а) | (а) | (а) | |
| Нью-Йорк | 1.49% | 12,04% | 5,93% | |
| Огайо | 1,56% | 22,12% | 9,07% | |
| Орегон | г | г | г | |
| Пенсильвания | 1,21% | 8,27% | 7,53% | |
| Западная Вирджиния | б) | б) | б) | |
Краткая история местных подоходных налогов
На федеральном уровне и уровне штатов подоходные налоги были продуктом прогрессивной эпохи, начавшейся в Висконсине в 1911 году как кульминация усилий, которые с 1903 года шли урывками при поддержке правительства США.Роберт Ля Фоллетт, икона прогресса. [1] Год спустя последовал Миссисипи, и после ратификации Шестнадцатой поправки к Конституции США в 1913 году подоходные налоги штата начали расти, чему способствовала Великая депрессия и давление, которое она оказала на традиционные источники доходов штата.
Для органов местного самоуправления подоходный налог появился позже; 31 штат уже ввел индивидуальный подоходный налог [2] к тому времени, когда Филадельфия, штат Пенсильвания, стала первым муниципальным правительством, которое ввело налог на доход.Более того, первоначально местные налоги на прибыль оказались наиболее эффективными в штатах, которые не ввели свои собственные налоги на прибыль. Пенсильвания была одним из таких примеров; Огайо, другой штат, в котором процветали местные подоходные налоги, был другим.
Филадельфия, получившая право взимать местный подоходный налог в 1932 году, приняла его в 1938 году только для того, чтобы его положения противоречили положению о единообразии в конституции штата. Город добился успеха во второй попытке, санкционировав 1,5-процентный налог на доход с заработной платы в декабре 1939 года и, таким образом, положив начало эре местного налогообложения доходов.[3]
Нью-Йорк был фактически первым городом, принявшим постановление о подоходном налоге, утвердив его в 1934 году, но руководители города проявили хладнокровие, отменив налог до того, как он вступил в силу в 1935 году. После налога в Филадельфии в 1939 году это было еще семь лет. За ним последует еще один город, Толедо, штат Огайо, станет вторым городом, предпринявшим набег на муниципальное подоходное налогообложение в 1946 году [4].
Расположенная вдоль границы с Мичиганом, узкая полоса, в которой расположен Толедо, была в центре Толедской войны, пограничный спор разрешился только тогда, когда Конгресс согласился передать Верхний полуостров Мичигану в обмен на уступку территории Толедо Стрип в Огайо.Но этот город, когда-то оспариваемая граница, был предвестником грядущих событий, поскольку другие города Огайо — Колумбус, Спрингфилд, Янгстаун, Дейтон, Уоррен, Кантон и Цинциннати — вскоре приняли свои собственные муниципальные подоходные налоги [5]. Вернувшись в Пенсильванию, закон 1947 года разрешил всем муниципалитетам вводить свои собственные подоходные налоги, и многие быстро воспользовались предложением штата [6]. Пенсильвания и Огайо по-прежнему предпочли отказаться от государственных подоходных налогов, и для своих городов этот выбор создал ценную возможность для местных жителей.
До 1962 года только два других штата — Кентукки (1947) и Миссури (1948) — присоединились к первоначальной паре штатов, расположенных по обе стороны реки Огайо. Местное подоходное налогообложение было до некоторой степени феноменом Аппалачей, ограниченным географически. Мичиган последовал за ними в 1962 году, а в Балтиморе и Нью-Йорке в 1966 году были введены муниципальные налоги на прибыль. Сегодня местные органы власти в 17 штатах в той или иной форме облагают налогом доход.
Обоснование местных подоходных налогов
Местные налоги на прибыль и заработную плату обычно применяются к тем, кто живет или работает в данной юрисдикции.Они могут дополнять или заменять другие местные источники доходов, такие как налоги на недвижимость, продажи, бизнес, питание или проживание. В некоторых случаях налоги начисляются только по месту жительства налогоплательщика; в других случаях налог взимается с полученного дохода; и в некоторых случаях обе юрисдикции могут иметь право взимать налог, обычно — но не всегда — с требованием предоставления кредита (в юрисдикции домициля) для налогов, уплаченных в другие юрисдикции.
Соответственно, база плательщиков потенциально шире, чем у налога на имущество (даже с учетом налога на арендаторов), потому что он может падать на тех, кто работает в юрисдикции, независимо от того, владеют ли они там собственностью или нет.Несмотря на то, что сотрудники, занимающиеся поездками на работу, действительно накладывают определенные расходы на город, они не являются основными бенефициарами местных услуг, таких как школы, правоохранительные органы и социальные услуги.
Во многих случаях города признают, что нерезиденты получают меньше государственных пособий, и устанавливают более низкие ставки для нерезидентов. В Мэриленде, например, подоходный налог города и округа варьируется от 1,75 до 3,2 процента, в то время как нерезиденты платят единую ставку, установленную на уровне самой низкой ставки округа (1,75 процента).Аналогичным образом, города в Мичигане и Пенсильвании обычно взимают налоги на прибыль и заработную плату с нерезидентов по более низкой ставке, чем с жителей [7], хотя общины Огайо обычно взимают одинаковые ставки с обеих групп.
Виды местных подоходных налогов
Местные налоги на прибыль появляются под разными обозначениями: налоги на заработную плату, налоги на прибыль, налоги на заработную плату, налоги на местные услуги и налоги на профессиональные привилегии. Как правило, они оплачиваются работником, но удерживаются работодателем, хотя в некоторых случаях (например, в Сан-Франциско и Ньюарк, Нью-Джерси) они оплачиваются непосредственно работодателем.Некоторые взимаются в виде процента от оклада или заработной платы, в то время как другие указываются как процент от федерального налога или налога штата, а третьи — фиксированные суммы, взимаемые со всех работников. Хотя 485 юрисдикций Канзаса взимают местный подоходный налог, эти налоги относятся только к процентному доходу и дивидендам.
Четыре города Западной Вирджинии взимают фиксированную плату в размере от 2 до 5 долларов в неделю со всех работающих в городе. Округ Аппануз, штат Айова, единственный среди округов Айовы, взимает 1% -ный дополнительный налог на службы экстренной помощи.Жители Йонкерс, штат Нью-Йорк, платят 16,75% налога штата в качестве «дополнительного» местного налога. Подобно федеральному подоходному налогу и налогу штата, некоторые местные налоги на заработную плату имеют положения об освобождении от уплаты налогов, например, за исключением доходов от военных или лиц с низким доходом.
В штатах Мэриленд и Нью-Йорк жители платят местный подоходный налог при подаче налоговой декларации штата. Однако есть примеры чрезмерного бремени соблюдения требований, связанных с местными налогами на прибыль, взимаемыми местными властями. Например, налогоплательщики в Альбионе, штат Мичиган, должны заполнить городскую форму подоходного налога на 16 страницах с инструкциями отдельно от налоговых деклараций штата и федеральных налоговых деклараций.
Источники: Государственные агентства; местные постановления; Исследование налогового фонда. | |
| Государство | Юрисдикции |
|---|---|
| Алабама | 4 |
| Калифорния | 1 |
| Колорадо | 5 |
| Делавэр | 1 |
| Индиана | 92 |
| Айова | 280 |
| Канзас | 485 |
| Кентукки | 210 |
| Мэриленд | 24 |
| Мичиган | 23 |
| Миссури | 2 |
| Нью-Джерси | 1 |
| Нью-Йорк | 4 |
| Огайо | 848 |
| Орегон | 2 |
| Пенсильвания | 2,978 |
| Западная Вирджиния | 4 |
| Итого | 4,964 |
Ставки местного подоходного налога в 2019 году
Хотя большинство местных подоходных налогов являются низкими (обычно от 1 до 3 процентов), они часто имеют широкую базу, и их трудно избежать.Государственные и местные должностные лица должны гарантировать, что эти налоги не препятствуют экономическому развитию и не вытесняют мобильных работников или предприятия. Должностные лица также должны быть осторожны, чтобы не налагать чрезмерных затрат на соблюдение нормативных требований из-за сложностей в их местных налоговых режимах.
В следующей таблице перечислены ставки местного подоходного налога для резидентов и нерезидентов по всей стране в 2019 году. В случаях, когда доход в одном штате облагается налогом более чем в 25 юрисдикциях, показаны ставки 10 самых густонаселенных юрисдикций.Полный список всех 5032 юрисдикций доступен для загрузки на веб-сайте Налогового фонда в разделе «Местные ставки подоходного налога» (XLSX).
(а) Выплачивается работодателем (b) Налагается только на сотрудников Дирекции порта Полный список всех местных налогов на прибыль доступен в разделе «Ставки местного подоходного налога (XLSX)». Источники: Государственные агентства; местные постановления; Исследование налогового фонда. | ||
Алабама | 4 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Бессемер | 1.00% | 1,00% |
| Бирмингем | 1,00% | 1,00% |
| Гадсден | 2,00% | 2,00% |
| Округ Мейкон | 1,00% | 1,00% |
Калифорния | 1 Налоговая юрисдикция | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Сан-Франциско (а) | 0.38% | 0,38% |
Колорадо | 5 налоговых юрисдикций | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Аврора | 2 $ в месяц | 2 $ в месяц |
| Денвер | 5,75 $ в месяц | 5,75 $ в месяц |
| Глендейл | 10 $ в месяц | 10 $ в месяц |
| Гринвуд Виллидж | 4 $ в месяц | 4 $ в месяц |
| Шеридан | 6 $ в месяц | 6 $ в месяц |
Делавэр | 1 Налоговая юрисдикция | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Уилмингтон | 1.25% | 1,25% |
Индиана | 92 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Округ Аллен | 1,48% | 1,48% |
| Округ Элкхарт | 2,00% | 2,00% |
| Гамильтон Каунти | 1.00% | 1,00% |
| Хендрикс Каунти | 1,50% | 1,50% |
| Лейк Каунти | 1,50% | 1,50% |
| Округ Мэрион | 2,02% | 2,02% |
| Округ Портер | 0,50% | 0,50% |
| Округ Сент-Джозеф | 1,75% | 1,75% |
| Округ Типпекано | 1.10% | 1,10% |
| Округ Вандербург | 1,20% | 1,20% |
| 82 другие округа | 0,35% — 3,38% | 0,35% — 3,38% |
Айова | 280 Налоговые органы | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Округ Аппануз | 1.00% | 1,00% |
| Школьный округ Эймса | 4,00% налоговых обязательств государства | 0,00% |
| Школьный округ Сидар-Рапидс | 5,00% налоговых обязательств государства | 0,00% |
| Школьный округ Клинтона | 8,00% налоговых обязательств государства | 0,00% |
| Школьный округ Форт Додж | 2,00% налоговых обязательств государства | 0,00% |
| Школьный округ Айова-Сити | 5.00% налоговых обязательств государства | 0,00% |
| Школьный округ Марион | 4,00% налоговых обязательств государства | 0,00% |
| Школьный округ Мейсон-Сити | 7,00% налоговых обязательств государства | 0,00% |
| Школьный округ Маскатин | 1,00% налоговых обязательств государства | 0,00% |
| Школьный округ Су-Сити | 3,00% налоговых обязательств государства | 0.00% |
| 270 другие школьные округа | 1-9% налоговых обязательств государства | 0,00% |
Канзас | 485 Налоговые органы | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Округ Клэй | 0.75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Cloud County | 0,75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Каули Каунти | 0,75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Округ Дикинсон | 0,75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Округ Донифан | 0,75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Округ Митчелл | 0.75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Округ Нортон | 0,75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Округ Филлипс | 0,75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Округ Райли | 0,75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| Округ Вашингтон | 0,75% на проценты и дивиденды | 0,00% |
| 475 другие юрисдикции | 0.125% — 2,50% на проценты и дивиденды | 0,00% |
Кентукки | 210 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Кэмпбелл Каунти | 1,05% | 0,00% |
| Округ Дэвисс | 0.35% | 0,00% |
| Округ Кентон | от 0,7097% до 0,1097% | 0,00% |
| Lexington-Fayette Urban Co. Gov’t | 2,25% | 0,00% |
| Школьный совет Луисвилля | 0,75% | 0,00% |
| Метро Луисвилля | 1,45% | 0,00% |
| Округ Уоррен | 1,00% | 0,00% |
| Район государственной школы округа Файетт. | 0,50% | 0,00% |
| Государственные школы округа Уоррен | 0,50% | 0,00% |
| Округ Дэвисс | 0,35% | 0,00% |
| 200 другие юрисдикции | 0,0033% — 2,5% | 0,00% |
Мэриленд | 24 Налоговые органы | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Округ Аллегани | 3.05% | 1,75% |
| Округ Анн-Арундел | 2,50% | 1,75% |
| Балтимор Сити | 3,20% | 1,75% |
| Округ Балтимор | 2,83% | 1,75% |
| Округ Калверт | 3,00% | 1,75% |
| Кэролайн Каунти | 3,20% | 1,75% |
| Каунти Кэрролл | 3.03% | 1,75% |
| Округ Сесил | 3,00% | 1,75% |
| Чарльз Каунти | 3,03% | 1,75% |
| Округ Дорчестер | 2,62% | 1,75% |
| Фредерик Каунти | 2,96% | 1,75% |
| Гаррет Каунти | 2,65% | 1,75% |
| Округ Харфорд | 3.06% | 1,75% |
| Округ Ховард | 3,20% | 1,75% |
| Округ Кент | 2,85% | 1,75% |
| Округ Монтгомери | 3,20% | 1,75% |
| Округ Принс-Джордж | 3,20% | 1,75% |
| Округ Королевы Анны | 3,20% | 1,75% |
| Округ Сент-Мэри | 3.00% | 1,75% |
| Сомерсет Каунти | 3,20% | 1,75% |
| Округ Талбот | 2,40% | 1,75% |
| Округ Вашингтон | 2,80% | 1,75% |
| Округ Викомико | 3,20% | 1,75% |
| Округ Вустер | 1,75% | 1,75% |
Мичиган | 23 Налоговые органы | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Альбион | 1.00% | 0,50% |
| Батл-Крик | 1,00% | 0,50% |
| Бентон-Харбор | 1,00% | 0,50% |
| Биг Рэпидс | 1,00% | 0,50% |
| Детройт | 2,40% | 1,20% |
| Кремн | 1,00% | 0,50% |
| Гранд-Рапидс | 1,50% | 0,75% |
| Хариус | 1.00% | 0,50% |
| Хамтрамк | 1,00% | 0,50% |
| Хайленд-Парк | 2,00% | 1,00% |
| Хадсон | 1,00% | 0,50% |
| Иония | 1,00% | 0,50% |
| Джексон | 1,00% | 0,50% |
| Лансинг | 1,00% | 0,50% |
| Отворот | 1.00% | 0,50% |
| Маскегон | 1,00% | 0,50% |
| Маскегон-Хайтс | 1,00% | 0,50% |
| Понтиак | 1,00% | 0,50% |
| Порт Гурон | 1,00% | 0,50% |
| Портленд | 1,00% | 0,50% |
| Saginaw | 1,50% | 0,75% |
| Спрингфилд | 1.00% | 0,50% |
| Ходунки | 1,00% | 0,50% |
Миссури | 2 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Канзас-Сити | 1,00% | 1,00% |
| Сент-Луис | 1.00% | 1,00% |
Нью-Джерси | 1 Налоговая юрисдикция | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Ньюарк (а) | 1,00% | 1,00% |
Нью-Йорк | 4 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Нью-Йорк | 3.078% — 3,876% | 0,00% |
| Управление городского транспорта | 0,34% | 0,00% |
| Набережная Нью-Джерси (b) | 2,00% | 0,00% |
| Йонкерс | 16,75% госпошлины | 0,50% |
Огайо | 848 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Акрон | 2.50% | 2,50% |
| Кантон | 2,50% | 2,50% |
| Цинциннати | 2,10% | 2,10% |
| Кливленд | 2,50% | 2,50% |
| Колумбус | 2,50% | 2,50% |
| Дейтон | 2,50% | 2,50% |
| Лорейн | 2,50% | 2,50% |
| Парма | 2.50% | 2,50% |
| Толедо | 2,25% | 2,25% |
| Янгстаун | 2,75% | 2,75% |
| 838 другие юрисдикции | 0,50% — 3,00% | 0,50% — 3,00% |
Орегон | 2 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Lane Co.Район массового транспорта (а) | 0,0067% | 0,0067% |
| Транспортный район Три-Мет (а) | 0,69 18% | 0,69 18% |
Пенсильвания | 2,978 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Аллентаун | 1.975% + $ 52 LST | 1,28% + 52 долл. США LST |
| Вифлеем | 1% + $ 52 LST | 1% + $ 52 LST |
| Эри | 1,65% + $ 52 LST | 1,18% + $ 52 LST |
| Харрисбург | 2% + $ 156 LST | 1% + 156 долл. США LST |
| Ланкастер | 1,1% + $ 52 LST | 1% + $ 52 LST |
| Филадельфия | 3,8809% | 3,45 67% |
| Питтсбург | 1.5% + $ 52 LST | 1% + $ 52 LST |
| Чтение | 3,6% + $ 52 LST | 1,3% + $ 52 LST |
| Скрэнтон | 3,4% + 156 долл. США LST | 1% + 156 долл. США LST |
| Йорк | 1,25% + $ 52 LST | 1,25% + $ 52 LST |
| 2,968 другие юрисдикции | 10 долларов США LST — 2,75% + 52 доллара США | 0,00% — 2,00% + 52 долл. США LST |
Западная Вирджиния | 4 Налоговые юрисдикции | |
| Налоговая юрисдикция | Тариф резидента | Ставка для нерезидентов |
| Чарльстон | 6 долларов за период оплаты | 6 долларов за период оплаты |
| Хантингтон | 10 долларов за период оплаты | 10 долларов за период оплаты |
| Паркерсбург | 5 долларов за платежный период | 5 долларов за платежный период |
| Weirton | 2 $ в неделю | 2 $ в неделю |
Примечания
[1] Автор хотел бы поблагодарить Доминика Пино за его ценную помощь в исследованиях.
[2] Кошут Кеннан, «Подоходный налог штата Висконсин», The Quarterly Journal of Economics 26: 1 (ноябрь 1911 г.), 170.
[3] Консультативная комиссия по межбюджетным отношениям, Важнейшие особенности бюджетного федерализма , Vol. 1, Бюджетные процессы и налоговые системы (сентябрь 1995 г.), https://library.unt.edu/gpo/acir/SFFF/sfff-1995-vol-1.pdf, 32.
[4] Уильям Дж. Маккенна, «Подоходный налог в Пенсильвании», История Пенсильвании: Журнал среднеатлантических исследований 27: 3 (июль 1960 г.), https: // www.jstor.org/stable/27769968, 304-305.
[5] Милтон К. Тейлор, «Местные подоходные налоги через двадцать один год», National Tax Journal 15: 2 (июнь 1962 г.), 114.
[6] Ид.
[7] Уильям Дж. Маккенна, «Подоходный налог в Пенсильвании», 305.
[8] В Пенсильвании это в основном является следствием разделения муниципальных налогов и налогов школьного округа. Ставки муниципального налога на заработанный доход для нерезидентов могут быть выше, чем ставки для резидентов, но нерезиденты не платят налоги на заработанный доход школьного округа, и их комбинация обычно дает более высокую комбинированную ставку, чем та, которую платят нерезиденты.
Подоходный налог — KPMG Global
Какие категории обычно облагаются подоходным налогом?
Основное предположение состоит в том, что вознаграждение за услуги, предоставляемые в Греции (доход от занятости из греческих источников), облагается налогом в Греции. Кроме того, рыночная стоимость любого пособия в натуральной форме, полученного физическим лицом или его родственниками, добавляется к их налогооблагаемому доходу при условии, что общая сумма этих пособий превышает 300 евро в налоговый год. Превышение суммы в 300 евро (которое теперь служит не облагаемым налогом лимитом) рассматривается как неденежная выгода.
Льготы, которые считаются доходом от работы и специально оговорены греческим законодательством, включают, среди прочего, следующие (список не является исчерпывающим):
- Служебные автомобили: Расчет налогооблагаемой прибыли в натуральной форме, относящейся к использованию служебных автомобилей, изменен начиная с 2020 налогового года. В частности, стоимость использования служебного автомобиля рассчитывается как процент от розничной цены автомобиля до вычета налогов (PTRP) на основе прогрессивной шкалы, указанной ниже, и исходя из его возраста следующим образом:
PTRP в евро | Ставка% |
0–14 000 | 4% |
14 001 — 17 000 | 20% |
17 001 — 20 000 | 33% |
20 001 — 25 000 | 35% |
25 001 — 30 000 | 37% |
30,001 и выше | 20% |
Возраст автомобиля | Ставка дисконтирования% |
0-2 | 0% |
3-5 | 10% |
6-9 | 25% |
10 лет и старше | 50% |
Кроме того, потолок освобождения от налогов, применимый только к инструментальным вагонам, повышается с 12 000 евро до 17 000 евро.
- Заем: закон предусматривает метод определения стоимости, полученной от займов, предоставленных сотруднику, партнеру или акционеру, физическим лицом, компанией или юридическим лицом, если существует письменный договор займа, а также при отсутствии письменного договора о займе. кредитный договор. Кроме того, с 1 января 2020 года изменилось определение пособия в натуральной форме в виде ссуды. Он устанавливает разницу между процентами, выплачиваемыми работником, и средней рыночной процентной ставкой, как сумму вознаграждения, независимо от того, существует ли письменное соглашение или нет.
- Права по опциону на акции: время исполнения или передачи опциона определяется как время, когда выгода облагается налогом. Налоговая база определяется с использованием цены закрытия акции, уменьшенной на стоимость опциона. С 1 января 2020 года вводится новая налоговая система по опционам на акции, согласно которой, если акции, приобретенные при исполнении, удерживаются в течение периода, превышающего 24 или 36 месяцев при определенных условиях, облагаются налогом как прирост капитала по фиксированной ставке налога. 15 процентов или 5 процентов для акций вновь созданных компаний и при совокупном выполнении определенных условий.Мы ожидаем разъяснений и дальнейших указаний Министерства финансов Греции по этому поводу. Кроме того, на основании четкого положения закона новый режим, по-видимому, применяется только в случае планов опционов на акции (например, а не в отношении планов акций / акций в целом).
- Жилищное пособие: арендная плата, выплачиваемая работодателем, или, в случае собственного дома, сумма в размере 3 процентов от объективной налоговой стоимости собственности добавляется к налогооблагаемому доходу физического лица
Для вышеупомянутых пособий в натуральной форме (служебные автомобили, ссуды, права опциона на акции и жилищное пособие) не существует необлагаемого налогом порога в размере 300 евро.
Денежные бонусы
Однако возмещение расходов на проживание, питание и проезд, понесенных работником для выполнения возложенных на него трудовых обязанностей, не должно считаться доходом от работы при условии, что надлежащие квитанции и отчет о расходах были надлежащим образом представлены.
Типичные элементы компенсационного пакета экспатрианта, облагаемые налогом, включают следующее:
- Доход от работы по найму включает все выплаченные суммы или неденежные выплаты, полученные в течение года, при том понимании, что рыночная стоимость пособия превышает 300 евро в налоговый год.(применяются определенные исключения).
- Возмещение налогов в иностранной стране и / или в стране происхождения / юрисдикции, являющихся частью пакета компенсации физического лица, подлежит налогообложению, если они связаны с услугами, предоставляемыми в Греции.
- Пособие по стоимости жизни обычно является частью налогооблагаемого дохода физического лица.
- Будут или нет страховые взносы за экспатриацию составлять часть налогооблагаемого дохода физического лица в Греции, зависит, прежде всего, от даты выплаты этих взносов, а также от статуса налогового резидента работника на дату выплаты и от того, относятся ли соответствующие взносы к услугам, предоставляемым в Греции. .Выплата таких премий до начала работы в Греции работодателем или подразделением бизнеса работодателя, расположенным за пределами Греции и не оплачиваемым в конечном итоге греческим работодателем, не будет составлять налогооблагаемый доход в Греции. Однако пособие, выплачиваемое при или после начала назначения (работы) в Греции, будет в принципе относиться к работе в Греции и, таким образом, будет составлять налогооблагаемый доход в Греции. Предмет рассмотрения Договора об избежании двойного налогообложения.
- Автомобили, принадлежащие работодателю и предоставленные работнику как для бизнеса, так и для личного пользования, приводят к получению дохода, как было проанализировано ранее.Исключение применяется в случае машинных автомобилей, используемых конкретными продавцами, техниками и т. Д., Автомобилей для тест-драйва, микроавтобусов, используемых для перевозки сотрудников, автомобилей, используемых для перевозки гостей или клиентов и т. Д., А также служебных автомобилей
- Схемы отсроченной компенсации, в соответствии с которыми экспатриант получает часть компенсации в виде единовременной выплаты за границу при отбытии из Греции, облагается налогом в той степени, в которой она связана с услугами, предоставляемыми в Греции (доход из греческих источников).
- Планы опционов на акции, в соответствии с которыми выгоды, возникающие в результате реализации опционов на акции стоимостью ниже биржевой стоимости на момент исполнения, считаются доходом от работы и облагаются подоходным налогом в Греции.Тем не менее, см. Выше информацию о новой налоговой системе опционов на акции с 1 января 2020 года.
После сложения различных налогооблагаемых элементов компенсации работник облагается налогом на чистую сумму, которая определяется как общая сумма за вычетом доли работника в отчислениях на социальное страхование и любых взносов в пенсионный план группы. Обратите внимание, что для греческих и иностранных сотрудников, зарегистрированных в греческой платежной ведомости, греческим налоговым органам должна быть предоставлена электронная информация о данных о компенсации, а также об общей сумме налогов, уплаченных и удержанных греческим работодателем в результате работы в Греции.Однако для греческих и иностранных сотрудников, которые не зарегистрированы в греческой ведомости заработной платы, греческим налоговым органам следует предоставить выписку о заработной плате, выпущенную их иностранным работодателем, с указанием полученной компенсации, а также налогов, уплаченных за рубежом.
Типичные элементы компенсационного пакета экспатрианта, которые не облагаются налогом (освобождены от налогов), включают следующее:
- страховые взносы, уплачиваемые работником или работодателем от имени работника в рамках групповых пенсионных планов, однако суммы, подлежащие уплате бенефициарам, которые соответствуют страховым взносам, уплачиваемым компанией по групповым пенсионным планам для своих сотрудников, при распределении облагаются налогом отдельно в особом масштабе.
- страховых взносов, уплачиваемых работодателем для покрытия медицинской и больничной помощи, смерти или потери трудоспособности его сотрудников в рамках страховых планов, в размере до 1500 евро в год на одного сотрудника.
Устройство для инкассации электронных чеков
С 1 января 2020 года сотрудники, пенсионеры, фрилансеры и другие независимые работники должны нести расходы, используя электронные средства оплаты в пределах ЕС. или E.E.A. равны 30 процентам их фактического дохода с максимальным потолком расходов 20 000 евро.Взыскивается штраф в размере 22% от разницы между требуемой и потраченной суммой. При расчете фактического дохода не учитываются взносы солидарности и алименты. Для некоторых категорий налогоплательщиков действуют особые положения. Мера квитанции о расходах не применяется к налоговым резидентам Греции, которые проживают или работают за границей, а также к налоговым резидентам, не являющимся гражданами Греции, которые обязаны подавать ежегодную налоговую декларацию в Греции.
Следует отметить, что вышеуказанные положения о расходных поступлениях в равной степени применяются к доходам от аренды с 1 января 2020 года.
Уставные директора внутри группы
Будет ли нерезидент Греции, который в рамках своей работы в компании группы, также назначен статутным директором (т. Е. Член совета директоров в компании группы, расположенной в Греции, инициировать личное налоговое обязательство в Греции , даже если отдельное вознаграждение / вознаграждение директора не выплачивается за его обязанности в качестве члена совета?
Нет, при условии, что не будет выплачиваться гонорар / вознаграждение отдельного директора за его обязанности в качестве члена правления греческой компании.
a) Будет ли начато налогообложение независимо от того, присутствует ли член совета директоров физически на заседаниях совета директоров в Греции?
См. Наш комментарий выше.
b) Будет ли ответ отличаться, если затраты прямо или косвенно начисляются на / распределяются между компанией, расположенной в Греции (то есть в качестве общей платы за управление, в которую включены обязанности члена совета директоров)?
Да, такое назначение в качестве статутного директора (то есть члена Совета директоров в компании группы, расположенной в Греции) повлечет за собой налоговое обязательство в отношении физических лиц в Греции и обязательства по отчетности для компании, расположенной в Греции.
c) В случае возникновения налогового обязательства, как будет определяться налогооблагаемый доход?
Он будет определяться как доход от работы с применимым подоходным налогом и прогрессивными ставками специальных взносов солидарности. Такой доход подлежит рассмотрению в соответствии с Соглашениями об избежании двойного налогообложения.
Wisconsin DMV Official Government Site
Закон штата Висконсин разрешает городу, деревне, городу или округу взимать ежегодный муниципальный или окружной сбор за регистрацию транспортного средства (налог на колесо) в дополнение к регулярному ежегодному регистрационному взносу, уплачиваемому за транспортное средство.Сбор применяется к транспортным средствам, находящимся в муниципалитете или округе с:
- Регистрация автоцикла
- Регистрация автомобиля
- Регистрация грузовика на 8 000 фунтов. или меньше (кроме фермы двойного назначения)
Сюда входит большинство специальных номерных знаков с регистрацией автомобилей, мотоциклов или грузовиков. * Закон штата не определяет размер налога на колеса. Однако муниципалитет или округ должен использовать весь доход от налога на колеса для транспортных целей.
Для получения информации о количестве транспортных средств, которые могут облагаться налогом на колеса в конкретном муниципалитете или округе, см. списки информации об автомобиле.
* Эти специальные таблички освобождены от колесного налога: Античный, Коллектор (не освобождаются пластины «Collector Special»), Бывший военнопленный (если оформлен без регистрационного сбора), Исторический военный, Любитель и Почетная медаль. Все специальные номера, выдаваемые грузовым автомобилям, грузовикам двойного назначения или домам на колесах, также освобождаются от налога на колеса.
Сбор налогов на колеса
Департамент транспорта штата Висконсин (WisDOT) взимает сборы с колесных налогов для муниципалитета или округа, удерживает административный сбор в размере 17 центов за заявку на транспортное средство и отправляет оставшуюся сумму в муниципалитет или округ. WisDOT взимает налог на колеса при первой регистрации и при каждом продлении регистрации. В вашем свидетельстве о регистрации будет указано, что был уплачен муниципальный и / или окружной сбор.
- Таблички выданы — Если ваш мотоцикл, автомобиль или легкий грузовик обычно хранится в юрисдикции, в которой действует налог на колеса, вы должны включить этот сбор в обычный регистрационный сбор за транспортное средство при первой подаче заявки на регистрацию.Видеть подача заявки на титул и регистрацию.
- Обновленные номера — WisDOT отправляет клиентам уведомление о продлении не позднее, чем за 30 дней до истечения срока регистрации их номерных знаков. В уведомлении о продлении указывается общая сумма, подлежащая уплате, включая налог на колеса, в зависимости от местонахождения транспортного средства, указанного в вашей регистрационной записи.
Записи клиентов
Проверьте правильность округа и города, деревни или поселка, где обычно хранится ваш автомобиль, при подаче заявления на регистрацию и в уведомлении об обновлении номерного знака (см. Пример).Если вы недавно изменили свой адрес, записи WisDOT о местонахождении автомобиля в большинстве случаев обновляются автоматически. Любое лицо, сообщившее ложное или вымышленное место, где обычно хранится транспортное средство, может быть оштрафовано на сумму не более 200 долларов или лишено свободы на срок не более шести месяцев или и того, и другого (раздел 341.60, статистика штата Висконсин).
Чтобы исправить эту информацию:
- Если вы отправляете уведомление о продлении по почте или подаете заявку лично, указываете правильную информацию в уведомлении и вносите соответствующий сбор, или
- Посетите Транспортное средство хранится в информации (только для частных лиц; недоступно для предприятий), чтобы изменить местоположение, или
- Свяжитесь с WisDOT по указанному ниже адресу электронной почты или телефону.
Текущие юрисдикции по налогообложению колес
WisDOT в настоящее время взимает налог с колес для следующих лиц:
- Муниципалитеты
- Appleton (город; 20 долларов США)
- Арена (поселок; 20 долларов США)
- Барабу (город; 20 долларов США)
- Белойт (город; 20 долларов)
- Белвью (деревня; 20 долларов)
- Эден (деревня; 20 долларов)
- Эвансвилл (город; 20 долларов)
- Форт Аткинсон (город; 20 долларов)
- Джиллет (город; 20 долларов) )
- Грин Бэй (город; 20 долларов)
- Айрон Ридж (деревня: 10 долларов)
- Джейнсвилл (город; 20 долларов)
- Каукауна (город; 10 долларов)
- Лоди (город; 20 долларов)
- Мэдисон (город; 40 долларов)
- Manitowoc (город; 20 долларов)
- Милтон (город; 30 долларов)
- Милуоки (город; 30 долларов)
- Монтелло (город; 20 долларов)
- Нью-Лондон (город; 20 долларов)
- Платтевилл (город; 20 долларов )
- Portage (город; 20 долларов США)
- Prairie du Sac (деревня; 20 долларов США)
- Rice Lake (c ity; 20 долларов)
- Саук-Сити (деревня; 20 долларов)
- Шебойган (город; 20 долларов)
- Тайгертон (деревня; 10 долларов)
- Ватерлоо (город; 15 долларов)
- Кроуфорд Каунти (20 долларов с января 2021 г.) )
- Округ Дейн (28 долларов)
- Округ Данн (20 долларов)
- О Клэр (30 долларов)
- Грин Каунти (20 долларов)
- Округ Айова (20 долларов)
- Округ Ланглейд (15 долларов)
- Линкольн Каунти (20 долларов)
- Округ Марафон (25 долл. США)
- Округ Милуоки (30 долл. США)
- Округ Портедж (25 долл. США)
- Округ Ричленд (20 долл. США)
- Св.Округ Круа (10 долларов США)
Для выдачи или продления регистрации всегда требуется полная оплата. Если вы заплатили налог на колеса по ошибке, обратитесь в WisDOT.
Дополнительная информация:
DVS Home — Налог с продаж автотранспортных средств
Ресурсы
Разбивка налога с продаж автотранспортных средств
Ставка налога 6,5%:
Налог с продаж взимается с большинства покупок или приобретений автотранспортных средств. Он основан на общей покупной цене или справедливой рыночной стоимости транспортного средства, в зависимости от того, что больше.Когда транспортное средство приобретается за номинальное вознаграждение или без денежного вознаграждения, налог, подлежащий уплате, основан на средней стоимости аналогичных транспортных средств.
Заместитель:
10 долларов США взимается с легковых автомобилей от 10 лет и старше (не распространяется на мотоциклы). Цена покупки не должна превышать 3000 долларов — информацию о налогах с продаж для старых автомобилей см. Ниже.
150 долларов применяется к легковым автомобилям и пожарным машинам, зарегистрированным или подавшим заявку на регистрацию в качестве Collector, Classic, Street Rod и Pioneer, независимо от фактической покупной цены или справедливой рыночной стоимости транспортного средства.Все остальные транспортные средства (грузовики, пикапы, мотоциклы) должны платить 6,5 процента от покупной цены или справедливой рыночной стоимости.
Обмены:
Единственно допустимым обменом для снижения покупной цены является другое зарегистрированное или ранее зарегистрированное транспортное средство. Сельскохозяйственное оборудование, мебель, животные и т. Д. Не допускаются в качестве стоимости для обмена для целей налога с продаж. См. Раздел «Доходы Миннесоты — Пособие по обмену».
Руководство по налогу с продаж для старых автомобилей
Вместо 6.5% налог с продаж автотранспортных средств, дополнительный налог в размере 10 долларов США применяется, если автомобиль соответствует всем следующим требованиям:
- Транспортному средству 10 лет и старше и
- У него продажная цена и средняя стоимость менее 3000 долларов.
. Если автомобиль не соответствует обоим требованиям, он не имеет права на уплату налога в размере 10 долларов США.
Для определения фактической справедливой рыночной стоимости используйте общенациональные справочники ценообразования, например:
Edmunds — Отзывы о ценах на подержанные автомобили и грузовики
Руководство по ценам Blue Book Kelley — Отзывы о ценах на подержанные автомобили и грузовики
NADAguides.com — Источник цен на автомобили и информации в Интернете
Чтобы определить, составляет ли справедливая рыночная стоимость транспортного средства 3000 долларов или более, вам необходимо знать:
- Стиль (2D, 4D, Кабриолет и т. Д.)
- Модель (Стандарт, Делюкс, Мастер и т. Д.)
- Мотор (V-8, 6, Hemi, 444 427 и т. Д.)
- Состояние автомобиля:
- Работает?
- Есть ли недостающие части?
- Какое состояние кузова?
- В каком состоянии двигатель?
- Какое состояние салона?
Общие освобождения от налога с продажи автотранспортных средств
Подарки
При передаче транспортного средства между специально идентифицированными лицами не взимается налог с продаж, если передача является подарком без денежного или иного вознаграждения или иного ожидания вознаграждения.Конкретными лицами являются: супруги, родители и дети, а также бабушки и дедушки и внуки.
Развод
Переводы между супругами при расторжении брака не облагаются налогом с продаж.
Наследование
Переводы на автомобили, приобретенные по наследству, налогом с продаж не облагаются.
Совместная собственность
Передача из совместной собственности одному из совладельцев бесплатно не облагается налогом с продаж.
Компании
Некоммерческие группы
Налог с продаж не взимается с покупки и аренды автотранспортных средств, которые используются в основном для перевозки товаров или людей, кроме сотрудников, в рамках некоммерческой деятельности группы. Для участия в конкурсе автомобиль должен быть грузовиком, автобусом или автомобилем, рассчитанным на перевозку не менее девяти человек. Это исключение распространяется на группы, организованные исключительно для благотворительных, религиозных или образовательных целей; он не применяется к государственным или местным правительственным организациям, школам или частным автобусным компаниям.Транспортные средства, которые передаются в дар определенным некоммерческим организациям, если они используются исключительно в религиозных, благотворительных или образовательных целях, не облагаются налогом.
Ветераны-инвалиды
Налог с продаж не взимается с транспортных средств, приобретенных ветеранами-инвалидами, если транспортное средство было предоставлено бесплатно, полностью или частично с использованием грантов в соответствии с Кодексом США, раздел 38, раздел 3902. Требуется доверенность от администрации ветеранов.
Правительство
Транспортные средства, приобретенные, арендованные или арендованные федеральным правительством и его агентствами, не облагаются налогом с продаж.
Учебное пособие
Налог с продаж не взимается с транспортных средств, приобретенных или используемых частной некоммерческой или государственной школой для использования в качестве учебного пособия на курсах по кузовному ремонту транспортных средств и механическому ремонту.